社保會計分錄怎麼做?

General 更新 2023年10月15日

關於社保費用怎麼計提，怎麼做賬

社保會計分錄

一，計提工資時與社保或個稅無關；

二，發放工資時，將代扣的社保個人部分提出來，借：應付工資，貸：現金等，貸：駭他應付款-個人承擔社保；

三，上交社保，同時將公司應承擔的社保部分記入費用，借：管理費用-公司承擔社保，借：其他應付款-個人承擔社保，貸：銀行存款

計提社保和工資的會計分錄怎麼做

計提很簡單，以下為社保和工資、個稅業務的全部分錄：

一、計提

計提按應付金額計提

借：成本費用科目（根據受益部門確定）

貸：應付職工薪酬-工資（應付工資）

貸：應付職工薪酬-社保（企業負擔部分）

二、從工資中代扣個稅、個人負擔的社保及其他扣款

借：應付職工薪酬（各項扣款總和）

貸：應付職工薪酬-社保（個人負擔部分）

貸：應交稅費-代扣代繳個人所得稅

貸：其他應收款（或其他應付款，從工資中扣除的其他各項扣款）

三、發放工資

借：應付職工薪酬-工資（應付的工資減去扣項扣款後的實付工資）

貸：銀行存款

四、繳納社保

借：應付職工薪酬-社保（企業負擔部分加上個人負擔部分的總和）

貸：銀行存款

五、代繳個稅

借：應交稅費-代扣代繳個人所得稅

貸：銀行存款

公司交納社會保險，會計分錄怎麼做？

繳納時：

借：應付職工薪酬--社會保險費（單位部分）

其他應收(付)款--社會保險費（個人部分）

貸：銀行存款

計提時

借：管理費用--社會保險費（單位部分）

貸：應付職工薪酬--社會保險費（單位部分）

發放工資時：

借：應付職工薪酬--工資（應發數）

貸：其他應收(付)款--社會保險費（個人部分）

庫存現金（實發數）

補提的分錄跟上述分錄一樣，你只需要在摘要中說明即可。

計提社保會計分錄

兩種方法：

第一種是代扣繳納

1、計提工資

借：管理費用-工資 1800

貸：應付職工薪酬 1800

2、計提保險公積金

借：應付職工薪酬 465.78

貸：其他應付款-保險 165.78

其他應付款-住房公積金 300

3、繳納保險

借：其他應付款-保險 165.78

管理費用-保險 386.1

貸：銀行存款 551.88

4、繳納住房公積金

借：其他應付款-住房公積金 300

管理費用-住房公積金 300

貸：銀行存款 600

5、下月發放工資

借：應付職工薪酬 1334.22

貸：現金/銀行存款 1334.22

第二種是先由公司繳納，再扣個人部分

借：管理費用-保險 386.1

其他應收款-個人保險 165.78

貸：銀行存款 551.88

借：管理費用-公積金 300禒其他應收-個人公積金 300

貸：銀行存款 600

下月計提工資時做：

借：管理費用-工資 1800

貸：應付職工薪酬 1800

發放工資

借：應付職工薪酬 1800

貸：其他應收款-個人保險 165.78

其他應收款-個人公積金 386.1

現金/銀行存款 1334.22

社保的會計分錄

社保不用計提交納時

借:管理費用-社保(企業部分)

其他應收款-社保(個人)88.8

貸:銀行存款

計提工資時

借:管理費用 2000

貸:應付工資2000

付工資時:

借:應付工資2000

貸:其他應收款 88.8

銀行存款 1911.2

如果有其他部門,可以分配到其他部分(製造費用等)

員工自己交的社保公司報銷如何做會計分錄

公司只需報銷單位部分。應該和做工資福利是一樣的分錄。

D:管理費用（看他是什麼崗位） C：應付職工薪酬，

D：應付職工薪酬 C:銀行存款

如何做計提工資、發放工資、和交社保會計分錄

發放工資時

借：應付職工薪酬——工資3300

貸：其他應付（收）款——養老264

——醫療66

——失業33

庫存現金（銀行存款） 2607

計提時

借：管理費用等科目--工資 3300

貸：應付職工薪酬——工資3300

計提社保和工資的會計分錄怎麼做？麻煩高手指教

1、個人所得稅、社保、公積金，是在發放工資時計算代扣的，不是在提取時計算的。

2、會計分錄

（1）計提工資時：

借：管理費用--工資

貸：應付職工薪酬--工資

（2）發放工資時：

借：應付職工薪酬--工資

貸：應交稅費--個人所得稅

貸：其他應付款--社保（個人）

貸：其他應付款--公積金（個人）

貸：庫存現金

（3）交納社保時：

借：管理費用--社保（公司承擔）

借：管理費用--公積金（公司）

借：其他應付款--社保（個人）

借：其他應付款--公積金（個人））

貸：銀行存款

2009-10-20 11:27 補充問題

那要如何調整呢？

1、先沖銷錯誤憑證。

2、然後，按正確分錄編制憑證。

關於公司繳納社保的會計分錄

第一個分錄不正確

借：應付職工薪酬----社會保險費 15000

借：其他應收款--個人 3000

貸：銀行存款 18000

結轉費用

借：管理費用 62000

貸：應付職工薪酬---社會保險費 15000

貸：應付職工薪酬--工資 47000

代扣個人所得稅，支付工資

借：應付職工薪酬 47000

貸：應交稅費---應交個人所得稅 1000

貸：其他應收款--個人 3000

貸：庫存現金 43000

繳稅

借：應交稅費--應交個人所得稅 1000

貸：庫存現金 1000

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