已認證發票怎麼做賬?

General 更新 2024-06-07

發票認證後的會計分錄怎麼做?

你當時付款和收貨時是怎麼做的啊？你要和那個付款和收貨對起來的。

已認證的進項發票怎麼做會計憑證

上個月做過帳務處理了的嗎？如果沒有，就直接做：借：庫存商品應交稅金-應交增值稅-進項稅稜貸：銀行存款、應付帳款等

上個月已經入賬，發票本月才認證，賬面應該怎麼處理

按理說耽發票沒有認證是不應該入賬的，這樣是必然造成增稅稅賬面數與申報數不符，但一方面由於每月報稅時，稅務局只要求申報表上面的勾稽關係，所以你的錯誤處理並沒有影響到你的報稅，另一方面，如果根據收入確認原則，上月你需要確認收入，那未認證的發票就自然被你同時入賬了。所以，你提到的情況是完全有可能發生的。

既然已經出現了未認證入賬的情況，調帳就沒必要了，簡單點處理的話，就是本月將發票進行認證，並在下月進行本月增值稅申報的時候進行正常的進項稅抵扣申報。除此以外沒有必要再做任何處理，你只要保證在下月申報的時候，賬面和申報表應交增值稅金額是一致的就可以了，這點只要你沒有再處理失誤，是必然成立。

增值稅專用發票已認證但不抵扣如何做賬？

“因此我們專用發票先認證，再在每月申報時，把已經認證的發票轉為不抵扣發票”

----認證通過，應先將稅額計入“應交稅金-應交增值稅-進項稅額”，不允許抵扣時應作進項稅額轉出處理，借記相關資產成本或確認為費用，貸記“應交稅金-應交增值稅-進項稅額轉出”。

如果因政策規定不允許抵扣的專用發票，個人建議不要認證，直接按價稅合計數借記相關資產成本或確認為費用。

購貨材料發票已到,款已付，發票未認證怎麼做賬

在應交稅費-應交增值稅下設置明細科目-待抵扣進項

在認認證後轉入進項即可

借：原材料

借：應交稅費-應交增廠稅-待抵扣進項

貸：應付賬款--XX單位

發票認證抵扣後

借：應交稅費--應交增值稅--進項稅額

貸：應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項

過了認證期的專用發票怎麼入賬

發票已經過了認證期，不能認證與抵扣，只能含稅入賬了，使得你企業應交增值稅增多、存貨成本加大，是你企業的損失，“對方要求把發票給我們記賬，然後賠償我們的損失，”，是解決問題的一種方式，也只有這樣了。但要以此為鑑，你方要及時索取專用發票。

對第二種方法不是不可以的但也隨之產生隱患：專用發票稽核結果出來後，原發票只有銷項稅額信息，而沒有進項稅額信息，你的主管國稅局一定對你調查銷方稅務局會以“業務確實發生”回函你的主管國稅局，“我們公司就當範不知道這回事，”稅務局不予認可你方陳述，如果嚴格，會認定你方帳外經營

上月已經認證的發票沒有做賬怎麼辦

上月已以證的發票未入賬，只是影響上月的稅額，對記賬來說影響不大，在本月記賬就可以了，後期賬表是一致。

購買金稅盤的發票已認證會計分錄怎麼做

若取得了認證後

借：管理費用

應交稅費-應交增值稅（進項稅額）

貸：庫存現金

當月做進項轉出

借：管理費用

貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）

如取得了普票

借：管理費用

貸：庫存現金

本月有需繳納的增值稅款時，按實際可抵減的稅額在購買金稅盤發票的含稅金額限額內做抵減處理

借：應交稅費-應交增值稅（抵減稅額）

貸：管理費用

若當月未一次性抵完時，可以在下月甚至以後各期逐步抵減完，分錄同上。

申報表填列

認證通過後，按正常程序填在本月主表及附表二的進項明細中，進項轉出填主表的進項轉出及附表二的進項轉出欄，抵減時填主表的23行。另外還需要填附表四“稅額抵減情況表”。

未掃描的認證發票先入賬,該如何入賬

先不用進賬，材料不夠的話可以在月底的時候暫估入賬，第二個月月初衝回暫估，等掃描好以後按正常發票入賬就可以了。