公司股票稅率怎麼算?

General 更新 2024年4月15日

企業買賣股票怎麼算營業稅

企業買賣股票要繳哪些稅

在2014年全國稅收專項檢查的指令性檢查項目中，“股權轉讓交易的企業及個人”赫然在列。加強對股權轉讓、股票買賣等資本交易事項的稅款徵收，再次成為近期關注的熱點。本文梳理企業從事股票等金融商品買賣業務涉及的相關稅收政策，幫助納稅人理解和適用。

營業稅

政策依據

◆營業稅暫行條例及其實施細則

◆《財政部、國家稅務總局關於個人金融商品買賣等營業稅若干免稅政策的通知》（財稅〔2009〕111號）

◆《國家稅務總局關於金融商品轉讓業務有關營業稅問題的公告》（國家稅務總局公告2013年第63號）

◆《財政部、國家稅務總局關於營業稅若干政策問題的通知》（財稅〔2003〕16號）

操作提示

●納稅主體

根據營業稅暫行條例第五條第四項以及營業稅暫行條例實施細則第十八條的規定，納稅人從事股票等金融商品的買賣業務，以賣出價減去買入價後的餘額為營業額。同時，財稅〔2009〕111號規定，對個人（包括個體工商戶及其他個人）從事股票等金融商品買賣業務取得的收入，暫免徵收營業稅。

據此，自2009年1月1日起，所有單位納稅人從事股票轉讓等金融商品買賣業務取得收益，均應繳納營業稅。原非金融機構買賣金融商品不徵收營業稅的規定取消。

●營業額的確定

按照相關稅收政策規定，股票買賣業務的營業額為股票賣出原價（不扣除任何費用和稅金）減去買入原價（不包括各種費用和稅金）的差價收入，適用5%的稅率。

國家稅務總局公告2013年第63號規定，納稅人從事金融商品轉讓業務，不再按股票、債券、外匯、其他四大類來劃分，統一歸為“金融商品”，不同品種金融商品買賣出現的正負差，在同一個納稅期內可以相抵，按盈虧相抵後的餘額為營業額計算繳納營業稅。若相抵後仍出現負差的，可結轉下一個納稅期相抵，但在年末時仍出現負差的，不得轉入下一個會計年度。該規定改變了原將金融商品按股票、債券、外匯、其他四大類劃分，只有同一大類中的金融商品買賣出現的正負差，才可以在同一個會計年度內相抵的規定。

●營業額（買賣價差）的計算

1.對納稅人買賣股票時，實際操作中可以根據不同取得方式和價格確定股票買賣價格，主要存在以下確定方式：

（1）二級證券交易市場買賣股票：價格以納稅人買賣成交價格為依據，即以納稅人交易交割單據記錄價格來確定買入價和賣出價。

（2）以合同、協議方式買賣股票：價格以合同、協議中記載交易價格為依據，確定股票買賣價格。

（3）以拍賣、抵債方式買賣股票：拍賣方式以拍賣成交價格作為雙方股票買賣價格為依據，而抵債的以抵債金額為依據，確定股票買賣價格。

（4）參與新股、增發申購、配股認購取得股票：以發行和增發價格確認為買入價格，而配股認購方式主要是以公司股東所持有股票為基礎，以較低價格進行一定比例配股，以配股價格為買入價。

（5）原始股東的原始股權投資在公司上市後所形成股票（限售股）：因存在股權變為股票過程，一種觀點認為應以上市公司發行價作為買入價。另外一種觀點認為應當以實際投入成本作為股票買入價。現有天津市、浙江省、廈門市等省市的地方稅務機關相繼發佈公告，對此類限售股的買入價規定為“以該公司獲准上市後首次公開發行股票的發行價為買入價。買入價的扣除憑證為股份公司首次公開發行股票的招股說明書”。

2.對於納稅人所持股票因上市公司分紅派息出現除權或除息，導致股票數量和價格有所變動，不能直接以所持股票賣出價減買入價......

股票的交易稅怎麼算？

手續計算方法如下:

印花稅：成交額的0.3%。是國稅不可變動。

傭金：最高成交額的0.3%，最低5元，一般營業部收0.25-0.28%，網上交易戶0.15-0.25%。

過滬費：每千股1元，最低1元。深證不收。

委託費：每單3元。深證不收。

這是買入單向收費，賣出時也同樣收取。買入賣出一個來回費傭在買入價上加入1.2%左右，也就是成本價。

股票賣出時產生的稅費如何計算？

我暈，本來不想回答這個問題的，看到有人回了，沒想到錯誤不少，首先佣金是證券公司收的，一般的散戶是0.3%,雙向收,資金量大才有資格和證券公司談降低,印花稅是國家收的0.1%,單向收的,過戶費是深交所收的,每1000股收1元,不足的也按1000股收,所以你的費用是這樣的買入時:2*10000*0.003+10000/1000=70元,賣出時:3*10000*(0.003+0.001)+10000/1000=130元.你所賺的是(3-2)*10000-70-130=9800元.

股票交易的手續費和稅費怎樣計算？

1.印花稅為交易金額的千分之一。基金沒有印花稅。手續費現在是浮動的。各證券公司各不同。現場一般為千分之2.8。電話委託為千分之2，網上交易為千分之1.8。上海最低10元。深圳最低5元。上海另收1元過戶費。這是單面。即買賣都要這樣收。 2。個人大多開A股。即內地的。B股是炒美元或港幣的。 3.沒有最低資金限制。大概花150元就可以（90元開股東帳戶。60多元買100股基金。） 4.買入股票，在第二個交易日就可賣出。 5.ST 表示特別處理。起警示作用。表示該股票上市公司連續兩年虧損。我的回答最詳盡。請給我懸賞分。！！！！！

買股票稅怎麼算

證券交易要收印花稅，上海市場股票還有收過戶費，深圳不用收

券商收佣金

券商佣金由券商定，比如廣發佣金就由你所在的營業部定，

買入賣出證監會規定不超成交金額的0.3%，一般都是0.1% 大客戶0.05%以下

每筆最低5元，也就是0.05%，交易金額不滿5元也會收5元

20*1000* 0.05% =

目前印花稅買入不收，賣出0.1%，無最低5元這個說法，也就是4900元成交金額

稅收4.9元，四捨五入到小數點2位

過戶費，上海市場股票特有，每筆交易每滿1000股收1元，不滿最低1元一筆

這個跟股票價格無關，當然也跟成交金額無關，僅僅跟數量有關

比如你1000股股票,分2筆買入，就要收2元，一次性買入就收1元

買2100股就收2.1元

股票分紅稅收怎樣計算

國家徵收分紅金額閥10%做為紅利稅,也就是說,每2.5元收稅0.25元,如果是100股,那就是收取2.5元的稅.

股票分紅的紅利稅怎麼計算？

你好。

持股超過1年的，稅負為5%；持股1個月至1年的，稅負為10%；持股1個月以內的，稅負為20%。

給你分紅100塊錢，如果這隻股票持有超過1年，就按5%收你稅，也就是100*0.05=5塊錢。

如何計算股票的淨利潤

你買的是上海股票吧，佣金收費標準是按約定的比例一般是千一到千三，最低收費5塊，也就是說你的手續費低於5塊也按5塊收的，來回就是10塊，加上千暢的過戶費，和千一的印花稅哦。

股東股權轉讓如何納稅計算

（一）對於原股東取得轉讓收入後，根據持股比例先清收債權、歸還債務後，再對每個股東進行分配的，應納稅所得額的計算公式為：應納稅所得額＝（原股東股權轉讓總收入－原股東承擔的債務總額＋原股東所收回的債權總額－註冊資本額－股權轉讓過程中的有關稅費）×原股東持股比例。其中，原股東承擔的債務不包括應付未付股東的利潤（下同）。（二）對於原股東取得轉讓收入後，根據持股比例對股權轉讓收入、債權債務進行分配的，應納稅所得額的計算公式為：應納稅所得額＝原股東分配取得股權轉讓收入＋原股東清收公司債權收入－原股東承擔公司債務支出－原股東向公司投資成本。

員工購買公司股票如何繳稅

實施股票期權計劃企業授予該企業員工(包括在中國境內有住所和無住所的個人)的股票期權所得，應按《中華人民共和國個人所得稅法》及其實施條例有關規定繳納個人所得稅。

1、員工接受實施股票期權計劃企業授予的股票期權時，除另有規定外，一般不作為應稅所得繳稅。

2、員工行權時，其從企業取得股票的實際購買價(施權價)低於購買日公平市場價(指該股票當日的收盤價，下同)的差額，是因員工在企業的表現和業績情況而取得的與任職、受僱有關的所得，應按“工資、薪金所得”適用的規定計算繳納個人所得稅。對因特殊情況，員工在行權日之前將股票期權轉讓的，以股票期權的轉讓淨收入，併入其當月工資收入，按照“工資、薪金所得”項目繳納個人所得稅。員工行權日所在期間的工資、薪金所得，應按下列公式計算工資薪金應納稅所得額：股票期權形式的工資、薪金應納稅所得額=(行權股票的每股市場價-員工取得該股票期權支付的每股施權價)×股票數量；

3、員工將行權後的股票再轉讓時獲得的高於購買日公平市場價的差額，是因個人在證券二級市場上轉讓股票等有價證券而獲得的所得，應按照“財產轉讓所得”適用的徵免規定計算繳納個人所得稅。