自己內部用,僅供參考
方法/步驟
會計基礎工作
(1)賬務處理正確及時;憑證規範,附件完整合規;賬簿、報表、合同等清晰完整;內部審批簽字等流程完善
(2)會計檔案保管,包括帳簿、憑證、合同、固定資產臺賬、其他會計檔案(個人卡登記表、車間核算每日計劃入庫表等)
(3)會計報表的真實性,往來核對是不是及時、銀行未達賬、出納手上白條、存貨盤點無差異
(4)財務主管的審核工作,記賬憑證審核、現金盤點表、存貨盤點表、車間核算計劃入庫表、編織袋使用、投料工投料與保管出庫書比較等的審核。
報送財務數據的準確性和及時性。
每月初,總部財務對各公司財務數據的報送情況進行統計及反饋
預算準確性
預算分銷量、利潤、噸費用三項考核,每五天做利潤測算表。預算準確率≥90%,本項得滿分。
資金計劃控制
(1)個人卡及現金餘額
對現金要每日交存銀行
個人卡要有手工日記帳
個人卡控制在兩個以內並報總部備案。
(2)平均每日資金餘額
控制平均每日資金餘額,不得超過2000元。
財務分析
每月的財務分析要求財務主管親自撰寫。由總部財務共同評定。
財產物資管理
制定並執行完善的資產管理制度,內部控制制度。
若由於財務主管失職造成內部控制失效、存貨積壓毀損、呆(壞)賬、不良資產等財產損失,總部根據嚴重程度做出處理。
稅收風險
(1)財務主管要熟悉與所在公司有關的各種稅收法規,關注所在公司的稅收環境,及時處理協調好各種關係。
(2)稅務申報要及時、準確、完整;免稅品種申報及時、齊全,免稅資料及相關文件完整存檔。
(3)稅務檢查情況彙報及時;特殊情況、不可避免事項及時請示彙報總部。