涉及投、融資預算，現金流量如何管理？?

在企業的做量、本、利閉環現金流量預算時，如果涉及到投、融資預算，對現金流量管理則要集中在以下幾個方面：

工具/原料

內容摘自中國連鎖培訓網專家賈卒著作——《全面預算管理實踐》

方法/步驟

1、根據貨款等資金回籠情況，結合現金支出制定新增融資預算。

企業以現金流量預算表為基礎，預測對企業短期的現金流量的需求，根據預測結果制定短期的融資預算，以保證日常運營現金的順暢。以預算資產負債表、預算損益表為基礎，預測企業長期發展的現金流量，測算出企業投資期的資金的盈餘或短缺，有助於企業投資預算的制定。這樣企業能制定出較全面的籌資預算。

2、分析財務狀況，判別償付能力。

企業在制定籌資預算時，要充分考慮到自身的短期與長期償債能力，避免在籌資活動中，現金的流動性出現問題，影響企業正常的生 產經營活動。可以採用比率分析的方法，通過計算現金到期債務比、現金流動負債比、現金債務總額比等指標對自身的短期與長期的資金償付能力進行測算。

3、評估投資風險，保證資金安全。

企業做投資預算時，首先要保證維持日常營運的資金及未來不確定性的支出，在此基礎上的現金淨值才能投資。其次對所選擇的投資專案，要進行詳細的現金淨值的分析，尤其是自由現金流量的大小，在客觀上提高了資金的安全性。

4、通過投資評估，保證資金效益。

在做投資預算時必須考慮未來的現金淨值是否大於零，即貨幣的時間價值問題。分析的都是建立在現金流量的基礎上，如貼現現金流量法、淨現值法等。一般來說如果一個專案的淨現值大於零，對這個專案進行投資就是可行的。