盤點管理規定

　　盤點管理制度是一種盤點作業管理流程，為及時發現管理漏洞，有效控制商品損耗，公司制定了盤點相關管理規定，下面小編給大家介紹關於的相關資料，希望對您有所幫助。

　　如下

　　目的

　　1、查明各項物品、材料、固定資料的可用程度，以達到有效利用資產的目的。

　　2、核對現有存貨、固定資產等與帳上記載數目是否一致，以把握公司資產的準確性。

　　3、為下期的採購計劃、銷售計劃、生產計劃提供依據。

　　4、最低存量與最高存量的把握。

　　5、不良品、呆滯品的發現。

　　6、確定各項資產的真實價值，以利成本的計算。

　　盤點範圍

　　1、原材料。

　　2、半成品。

　　3、成品。

　　4、邊角料、廢品。

　　5、固定資產。

　　職責

　　1、盤點組員會：由總經理擔任組長，各部門總監為成員，主導指揮盤點工作。

　　2、初盤：各部門上報盤點人員，由盤點組員會按2人1組進行編制。

　　3、覆盤：由盤點組員會似定覆盤人員名冊，按2人1組進行編排，其中應有原初盤人員1人在內進行指引。

　　4、抽盤：由公司主管級成員2人1組進行編排，進行抽查，具體名冊由盤點組員會擬定。

　　實施時間

　　1、每年進行兩次，分別為6月底及12月底。

　　2、盤點之日全廠停工操作。

　　3、初盤定於盤點日的第一天，覆盤定為盤點日的第二天，抽盤根據具體情況定於盤點日第二天或第三天。

　　盤點單準備及注意事項

　　1、各部門應於一個月前提報盤點需求數量，包括盤點票據需求。行政部應提前兩週採購備齊。

　　2、各部門應召開準備會議，擬製盤點計劃、盤點人員名冊等。

　　3、按培訓計劃進行盤點培訓。

　　4、各部門應於一周內陸續進行整理整頓清掃清潔工作，對盤點困難較大的部分可以提前一週預盤。

　　5、盤點票據區分為***最好用顏色區分***：

　　A、原材料為白色。

　　B、半成品為藍色。

　　C、成品為黃色。

　　D、廢品為綠色

　　E、固定資產為紅色。

　　6、原材料、半成品、成品、物料附屬料：

　　A、盤點前一週通知各供應商盤點日停止送貨，通知客戶盤點日停止出貨。

　　B、所有帳目應在盤點日前一天完成。

　　C、進貨未入帳之物品存放入進貨待處理區，不列入盤點。

　　D、呆滯廢料應事前予以分開。

　　E、生產線在盤點前一週內現場物料全部整理落實到位。

　　F、生產線停工後，應進行清線工作，即生產線上不允許殘留在製品，然後理行整理整頓工作。

　　G、已完成的半成品及成品應於盤點日前入倉完畢。

　　7、固定資產：

　　A、各固定資產應於盤點前一天由使用人員擦拭清潔，並將盤點票據附掛其上。

　　B、帳外資產或閒置裝置均應於盤點票上註明。

　　C、已報廢之固定資產應於一周內整理至指定區域。

　　盤點實施

　　1、材料盤點分類進行。

　　2、發外加工材料儲運部會同綜合服務部前往發外加工單位，或委託外加工單位清點實際數量。

　　3、盤點時應將盤點票據填寫好，根據票據要求填寫清楚。

　　4、盤點票不得更改塗寫，更改需用紅筆在更改處簽名。

　　5、初盤完成後，將初盤數量記錄於盤點表上，將盤點錶轉交給覆盤人員。

　　6、覆盤時由初盤人員帶覆盤人員到盤點地點，覆盤人員不應受到初盤之影響。

　　7、覆盤與初盤有差異者，應與初盤人員一起尋找差異原因，確認後記錄於盤點表上。

　　8、抽盤時可根據盤點表隨機抽盤，隨地抽盤，可以根據材料的比例分5：3：2進行抽盤。

　　盤點後工作

　　1、帳目：

　　A、盤點抽查，均未發現問題後，將抽盤數量記錄於盤點表上，與帳目核對。

　　B、差錯率：

　　固定資產產錯率為0。

　　原材料差錯率為0.5%。

　　半成品和成品差錯率為1%。

　　附屬性物料差錯率為2%。

　　C、覆盤與初盤在差錯規定以上者，均需再盤點一次，經初盤、覆盤人員共同確認後，再經抽盤組人員核實後予以記錄。

　　D、盤點後儲運部需做好《盤點盈虧表》交財務部門。

　　2、問題及分析：

　　A、檢查呆料比重是否過高，並設法降低。

　　B、檢查存貨週轉率高低，存料金額是否過大，當造成財務負擔過大時，宜設法降低存量。

　　C、物料供應不繼率是否過大，過大時應設法強化物料計劃與庫存管理以及採購的配合。

　　D、倉儲、物料存放地點是否影響到物料管理績效，若有影響，應設法改進。

　　E、物料盤點工作完成以後，所發生的差額、錯誤、變質、呆滯、盈虧、損耗等結果，應分別予以處理，並分析原因，提出糾正預防措施，防止以後再發生。

　　獎懲

　　1、盤點差錯率：

　　固定資產產錯率為0。

　　原材料差錯率為0.5%。

　　半成品和成品差錯率為1%。

　　附屬性物料差錯率為2%。

　　2、獎勵：

　　所有盤點差錯率在規定以下者，每人獎勵30元。

　　所有盤點無任何差錯者，每人獎勵50元。

　　2、處罰：

　　原材料差錯率超出0.5%以上者，***10元處理;差錯率有1 %以上者，***20元處理，差錯率有2%以上者，***30元處理。

　　半成品、成品差錯率超出1%以上者，***10元處理;差錯率有2 %以上者，***20元處理，差錯率有3%以上者，***30元處理。

　　附屬性材料差錯率超出2%以上者，***10元處理;差錯率有3 %以上者，***20元處理，差錯率有4%以上者，***30元處理。

　　若有兩項以上物質盤點差錯率超過規定者，累計***處理，但最高不得超過3項之累計。