債轉股需要交稅嗎?
債轉股涉及的繳稅
某公司有多個股東，其中有個法人股東B，而法人股東B是代持法人A的股份，現在A直接將投資款轉回該公司，那麼，是不是可以理解為A想增加股份？為了平賬，你說的可以，但是吧，我覺得有一個 問題，你這樣做的話，勢必會引入“新”的投資者，A不再是隱名股東，那麼B代持還有意義嗎？僅僅說為了把賬做平倒也行
個人看法
債轉股涉及哪些稅目？具體法律規定是什麼？
主要是企業所得稅。
財稅〔2009〕59號規定，企業重組的稅務處理區分不同條件分別適用一般性稅務處理規定和特殊性稅務處理規定。適用一般性稅務處理時，發生債權轉股權的，應當分解為債務清償和股權投資兩項業務，確認有關債務清償所得或損失。
進行特殊稅務處理時，企業發生債權轉股權業務，對債務清償和股權投資兩項業務暫不確認有關債務清償所得或損失，股權投資的計稅基礎以原債權的計稅基礎確定。企業的其他相關所得稅事項保持不變。
企業間債權轉成股權，稅務上有什麼要求嗎？
債權轉為股權，與稅務無關。
根據國家工商局相關文件規定，債權轉為股權，一是債權所轉股權與其他非貨幣出資合計不得超過註冊資本的70%，二是要經過評估，三是要經過驗資，四是債權轉股權做價出資不得超過其評估值。
在企業上市前兩年內辦理此事，一般情況下不會對上市形成障礙。準確地說，在發出招股說明書12個月前辦理不會對上市帶來不良影響；在公司進入輔導期前辦理不會對上市帶來不良影響。
債轉股需要交營業稅嗎？急！！！ 10分
境內提供應稅勞務、轉讓無形資產或者銷售不動產的單位和個人為營業稅的納稅人。
根本不存在涉稅事項啊。
債權轉資本，跟初始投資入股沒有區別，不交營業稅。
轉讓股權也不是營業稅的徵稅範圍。
請問債轉股需要交納哪些稅費
某公司有多個股東，其中有個法人股東B，而法人股東B是代持法人A的股份，現在A直接將投資款轉回該公司，那麼，是不是可以理解為A想增加股份？為了平賬，你說的可以，但是吧，我覺得有一個 問題，你這樣做的話，勢必會引入“新”的投資者，A不再是隱名股東，那麼B代持還有意義嗎？僅僅說為了把賬做平倒也行
個人看法
債權轉為股權，需要繳納企業所得稅嗎
一、債權轉股權的一般性稅務處理
《財政部國家稅務總局關於企業重組業務企業所得稅處理若干問題的通知》（財稅[2009]59號）第四條第（二）項規定，企業債務重組，相關交易應按以下規定處理：
①以非貨幣資產清償債務，應當分解為轉讓相關非貨幣性資產、按非貨幣性資產公允價值清償債務兩項業務，確認相關資產的所得或損失。
②發生債權轉股權的，應當分解為債務清償和股權投資兩項業務，確認有關債務清償所得或損失。
③債務人應當按照支付的債務清償額低於債務計稅基礎的差額，確認債務重組所得；債權人應當按照收到的債務清償額低於債權計稅基礎的差額，確認債務重組損失。
④債務人的相關所得稅納稅事項原則上保持不變。二、特殊性稅務處理
①特殊性稅務處理具備的條件
根據《財政部國家稅務總局關於企業重組業務企業所得稅處理若干問題的通知》（財稅[2009]59號）的規定，企業重組同時符合下列條件的，適用特殊性稅務處理規定：（一）具有合理的商業目的，且不以減少、免除或者推遲繳納稅款為主要目的。（二）被收購、合併或分立部分的資產或股權比例符合本通知規定的比例。（三）企業重組後的連續12個月內不改變重組資產原來的實質性經營活動。（四）重組交易對價中涉及股權支付金額符合本通知規定比例。（五）企業重組中取得股權支付的原主要股東，在重組後連續12個月內，不得轉讓所取得的股權。
國家稅務總局關於發佈《企業重組業務企業所得稅管理辦法》的公告（國家稅務總局公告2010年第4號）第十九條 《通知》第五條第（三）和第（五）項所稱“企業重組後的連續12個月內”，是指自重組日起計算的連續12個月內。
第二十條《通知》第五條第（五）項規定的原主要股東，是指原持有轉讓企業或被收購企業20%以上股權的股東。
財稅[2009]59號第六條第（一）項規定：企業債務重組確認的應納稅所得額佔該企業當年應納稅所得額50%以上，可以在5個納稅年度的期間內，均勻計入各年度的應納稅所得額。企業發生債權轉股權業務，對債務清償和股權投資兩項業務暫不確認有關債務清償所得或損失，股權投資的計稅基礎以原債權的計稅基礎確定。企業的其他相關所得稅事項保持不變。
三、債轉股業務的印花稅處理
根據《印花稅暫行條例》及其實施細則的規定，納稅人在經濟活動中書立的各種合同、產權轉移書據、營業賬簿和權利許可證照等應依法計算繳納印花稅。對於債轉股業務而言，需要注意以下兩個方面的問題。其一，根據《印花稅暫行條例實施細則》第十條的規定，印花稅只對稅目稅率表中列舉的憑證和經財政部確定徵稅的其他憑證徵稅，由於債轉股合同或協議不在上述列舉範圍之內，因此無論債權人和債務是否就債轉股業務簽訂了合同或協議，均不需要繳納印花稅；其二，根據《印花稅暫行條例》及其實施細則的規定，記載資金的賬簿屬於印花稅的徵稅範圍，應按照實收資本和資本公積兩項的合計金額作為計稅依據繳納印花稅，稅率為萬分之五，繳納印花稅後資金總額增加的，增加部分應按規定繳納印花稅。
個人----自然人股東可以債轉股嗎？涉及的稅收有那些？
對於自然人債權轉股權目前尚無明確的相關稅收政策、規定，一樓說的不徵稅的政策依據是2005年國稅局的319號函，時至今日，該函已被2011年2號公告明確廢止。
但這期間個人所得稅法修改，第二條新增國務院財政部門確定徵稅的其他所得，對於此項立法的目的，尚無明確的指出債權囊括在內。
總之，這是一個法律空白，目前有規定的只是企業債轉股的相關問題。
債轉股和營改增有區別嗎?
你好，兩者風馬牛不相及。一個是把企業債務改成股權，一個是營業稅改為了增值稅。
債轉股時股權必須登記在債權人名下嗎
根據2011年11月23日國家工商行政管理總局令第57號公佈的《公司債權轉股權登記管理辦法》（以下簡
稱“《辦法》”）第二條的規定，債轉股的涵義為：“本辦法所稱債權轉股權，是指債權人以其依法享有的對在中國境內設立的有限責任公司或者股份有限公司（以
下統稱公司）的債權，轉為公司股權，增加公司註冊資本的行為。”
（一）公司制企業債轉股的形式
1、不改變公司的註冊資本，只發生股東的變更。這種情況只能在公司股東不能清償債務的情況下，將其持有的公司股權轉讓給債權人，從而折抵債務，這種轉讓可能在股東之間，也可能在股東與股東以外。簡明一點的意思，就是股東將其股權轉讓的收入，衝抵債務。
2、增加公司註冊資本。即增加股東或股東股權，也就是債權人對公司（債務人）所享有的合法債權轉變為對公司
的投資，從而增加公司的註冊資本。例如甲公司擁有對A公司的債權100萬元，A公司註冊資本為100萬元，A公司股東為乙公司。現甲公司經與乙公司協商，
將債權100萬元增加A公司註冊資本100萬元。則債轉股後，A公司註冊資本為200萬元，甲和乙均為A公司股東。
3、企業改制時的債權出資。債務人為非公司企業法人時，利用其轉製為公司的機會，債權人作為出資人，將債權作為擬設公司的投資，待公司成立後取得相應股權。
《辦法》中的債轉股指的僅是第2種情形，債轉股屬於增資，且不適用於債權人以其擁有的第三方的債權對被投資
公司進行投資；且債轉股不適用於公司設立，只適用於公司設立之後的增資，因為在被投資公司設立之前，由於此類債權沒有相應的法律主體不可能存在，因此債權
轉股權不適用於公司設立。
（二）上市公司的債轉股
《辦法》不僅規定可以對有限責任公司的債權進行債轉股，而且對股份有限公司的債權也可以債轉股。因此，上市公司的債轉股在工商局層面也具有可行性。但由於上市公司的增資除了資本公積、留存收益轉增資本外，均需要證監會嚴格的審核程序。
二、可以轉為股權的債權類型
根據《公司法》中對非貨幣性資產出資的條件要求為可評估和可轉讓，《辦法》第三條對可轉為股權的債權進行了限定，僅為三種：
（一）合同之債：“公司經營中債權人與公司之間產生的合同之債轉為公司股權，債權人已經履行債權所對應的合
同義務，且不違反法律、行政法規、國務院決定或者公司章程的禁止性規定。”可轉為股權的合同之債須滿足兩個條件：一為債權人已經履行債權所對應的合同義
務；二為不違反法律、行政法規、國務院決定或者公司章程的禁止性規定。
（二）人民法院生效裁判確認的債權：“人民法院生效裁判確認的債權轉為公司股權。”非合同之債，如果經法院的裁定文書或判決文書的確認，也可以轉為股權。
（三）和解協議確定的債權：“公司破產重整或者和解期間，列入經人民法院批准的重整計劃或者裁定認可的和解協議的債權。”
《辦法》第四條還規定了多人之債的處理方式：“用以轉為股權的債權有兩個以上債權人的，債權人對債權應當已
經作出分割。”也就是說，在作出債轉股的決議之前，債權人必須先把債權分割清楚，以免引起不必要的糾紛。《辦法》第五條明確規定了法律、行政法規或者國務
院決定規定債權轉股權須經批准的，應當依法經過批准。
三、債轉股應履行的程序
（一）債轉股的評估
根據《公司法》第27條的規定：“
股東可以用貨幣出資，也可以用實物、知識產權、土地使用權等可以用貨幣估價並可以依法轉讓的非貨幣財產作價出資；但是，法律、行政法規規定不得作為出資的
財產除外。對作為出資的非貨幣財產應當評估作價，核實財產，不得高估或者低估作價。法律、行政法規對評估作價有規定的，從其......
債轉股 稅務 無營業外收入怎麼辦
債轉股的實質就是增發，只不過增發的對象是銀行，銀行也不用再額外投入資金，只是用自己曾經借給企業的錢（如果不債轉股這些錢可能成為壞帳）出資購股即可。如果沒有解禁限制或者過了解禁期，銀行會隨時把這些債轉股得來的股票拋向市場變現，任何人站在銀行的角度都會這麼做。所以，你可以看出債轉股就是定向增發，表面上增發給銀行，實際上廣大股民買單！債轉股的規模多大，整個市場現在或將來承受的拋壓就有多大！