事業單位工資如何避稅?

General 更新 2023年10月15日

員工工資如何合理避稅

再做一份工資表啊~

工資怎麼合理避稅

1、部分工資按規定發放，剩下以費用報銷方式發放；

2、平時工資不高，未達到納稅標準的，年終獎金預提，分攤到每月工資當中。

3、有內外帳有公戶私戶的，還可以採取部分工資從公戶發放，部分從私戶發放。

4、員工發放福利入賬時計入其他科目（招待費在企業所得稅申報中只能部分扣除，要綜合考慮，以免得不償失）

操作方法很多，看你們財務怎麼操作比較方便。

“工資薪金”怎麼發才能最大限度避稅

一直以來，個人所得稅法及其相關細則、辦法以其複雜的結構和繁瑣的內容成為很多企業在制定員工薪酬時不敢涉足的禁區。大部分企業的做法是：錢已經支付給了員工，交多少稅是員工的事。這種做法固然省去了很多麻煩，卻使公司實際支出的薪酬與員工實際得到的收益之間發生斷裂，無法充分利用薪酬計劃鼓舞士氣、達到振奮人心的預期效果。本期為您解讀“工資薪金”稅務籌劃思路和方式。

在個人所得稅上，我國目前實行的是分類稅制，即將個人各種來源不同、性質各異的所得進行分類，分別扣除不同的費用，按不同的稅率課稅。其中，工資、薪金所得，是指個人因任職或者受僱而取得的工資、薪金、獎金、年終加薪、勞動分紅、津貼、補貼以及與任職或者受僱有關的其他所得。以每月收入額減除費用三千五百元后的餘額，為應納稅所得額，按照超額累進稅率徵稅。

一、“理解稅法”是進行稅務籌劃的前提

稅務籌劃與風險控制就像一枚硬幣的兩面，實現“風險可控”的基礎是籌劃方案不違法，這就要求稅務籌劃者需要諳熟中國稅法的基本原理和實際運用規則。比如，有人提出將發工資轉化為發放各種實物福利的方式，就可以實現節稅的目的。其基本的依據是，根據《個人所得稅稅法》第4條的規定，“福利費、撫卹金、救濟金”免納個人所得稅。然而，根據《個人所得稅法實施條例》第十四規定，稅法第四條第四項所說的福利費，是指根據國家有關規定，從企業、事業單位、國家機關、社會團體提留的福利費或者工會經費中支付給個人的生活補助費。進一步根據《關生活補助費範圍確定問題的通知》(國稅發(1998)155號文)，生活補助費是指由於某些特定事件或原因而給納稅人本人或其家庭的正常生活造成一定困難，其任職單位按國家規定從提留的福利費或者工會經費中向其支付的臨時性生活困難補助。並明確指出，包括“(一)從超出國家規定的比例或基數計提的福利費`工會經費中支付給個人的各種補貼`補助”、“(二)從福利費和工會經費中支付給本單位職工的人人有份的補貼`補助”、“ (三)單位為個人購買汽車`住房`電子計算機等不屬於臨時性生活困難補助性質的支出”在內的各種補貼補助，應當併入納稅人的“工資、薪金”收入計徵個人所得稅。

事實上，只要對稅法有足夠的認識和理解，不需要考慮具體條文的規定，就可以判斷出這一籌劃存在的問題。事實上，稅法在規定一項納稅義務的同時，往往同時也有相應的“反避稅”考量，如果通過發放各種“實物補貼”就可以實現合法節稅，那麼工資薪金就可以輕易的通過“轉化”而實現避稅的目的，這在稅法上是不太可能的。

二、節稅又不違法的6大籌劃“招數”

違法的籌劃最終非但不能達節稅目的，還可能因違反稅法和相關行政、刑事法律、法規規定而觸犯“偷稅”、“逃稅”、“虛開增值稅專用發票”等法律責任。針對“工資薪金”進行稅務籌劃，華稅重點介紹以下六種途徑：

(一)合理分配“工資薪金”和“年終獎”比例

個人所得稅的計稅原理是實行超額累進稅率計稅，納稅人的應稅所得額超過某一級數時，超過部分就要按高一檔的稅率計稅。因此，月度“工資薪金”或“年終獎”一方畸高，都會導致適用較高的稅率(最高達45%)，因此需要合理分配二者的比例，從實際情況來看，一般“工資薪金”和“年終獎”在1：1的情況，可以實現整體稅負的最小化。

(二)避開臨界點

同上述(一)所述，“工資薪金”個稅適用稅率分為7檔，扣除每月3500元的“費用”後，不超過1500元的，適用3%的稅率，超過1500元至4500元的部分適用10%的稅率，超過4500元至9000元的部適用20%的稅率，而對於超過80000元的部分，適用45%的稅率，可見，當處於稅率變化的......

平均工資是否為避稅一種方法？ 5分

合法避稅是指在尊重稅法、依法納稅的前提下，納稅人採取適當的手段對納稅義務的規避,減少稅務上的支出。合理避稅並不是逃稅漏稅，它是一種正常合法的活動；合理避稅也不僅僅是財務部門的事，還需要市場、商務等各個部門的合作，從合同簽訂、款項收付等各個方面入手。避稅是企業在遵守稅法、依法納稅的前提下，以對法律和稅收的詳盡研究為基礎，對現有稅法規定的不同稅率、不同納稅方式的靈活利用，使企業創造的利潤有更多的部分合法留歸企業。它如同法庭上的辯護律師，在法律規定範圍內，最大限度地保護當事人的合法權益。避稅是合法的，是企業應有的經濟權利。必須強調一點：合法規避稅收與偷稅、漏稅以及弄虛作假鑽稅法空子有質的區別。

避稅的種類按其特徵和內容分為國內避稅、國際避稅和稅負轉移三種形式。我們將主要為中小企業家們介紹中國國內常用的一些避稅方法。

從實用角度來看，國內的避稅就是指企業通過各種方法、途徑和手段避開國內納稅義務。從更現實的條件出發，企業的老總和財務經理需要解決不同難題。

合理避稅：老總能做什麼

規避稅收，現在早就不是一個只適合於私下交流的話題。現在許多企業老闆都在交流怎樣規避稅收，成功的經驗大家“群起而效仿”。十屆人大剛剛謝幕，稅收政策、稅收監管和稅率水平等問題被各位代表多次提及。

一個企業經營的角度來分析的。假如能是一個管理決策層，從企業的發展戰略角度來看，這樣的操作更適合於您。

換成“洋”企業

我國對外商投資企業實行稅收傾斜政策，因此由內資企業向中外合資、合作經營企業等經營模式過渡，不失為一種獲取享受更多減稅、免稅或緩稅的好辦法。

註冊到“避稅綠洲”

凡是在經濟特區、沿海經濟開發區、經濟特區和經濟技術開發區所在城市的老市區以及國家認定的高新技術產業區、保稅區設立的生產、經營、服務型企業和從事高新技術開發的企業，都可享受較大程度的稅收優惠。中小企業在選擇投資地點時，可以有目的地選擇以上特定區域從事投資和生產經營，從而享有更多的稅收優惠（本節內容讀者可參見《推開“離岸綠洲”的門》一文）。

進入特殊行業

比如對服務業的免稅規定：託兒所、幼兒園、養老院、殘疾人福利機構提供的養育服務，免繳營業稅。

婚姻介紹、殯葬服務，免繳營業稅。

醫院、診所和其他醫療機構提供的醫療服務，免繳營業稅。

安置“四殘人員”佔企業生產人員35%以上的民政福利企業，其經營屬於營業稅“服務業”稅目範圍內（廣告業除外）的業務，免繳營業稅。

殘疾人員個人提供的勞務，免繳營業稅。

做“管理費用”的文章

企業可提高壞帳準備的提取比率，壞帳準備金是要進管理費用的，這樣就減少了當年的利潤，就可以少交所得稅。

企業可以儘量縮短折舊年限，這樣折舊金額增加，利潤減少，所得稅少交。另外，採用的折舊方法不同，計提的折舊額相差很大，最終也會影響到所得稅額。

用而不“費”

中小企業私營業主應考慮到如何對經營中所耗水、電、燃料費等進行分攤，家人生活費用、交通費用及各類雜支是否列入產品成本。

當今的企業界，這一項被頻繁運用。他們將自己買房子、車子的支出，甚至子女入托上學的費用都列支在公司經營項目。這樣處理並不為國家政策所允許，雖然此方法在時下的企業界並不鮮見，但我們在此並不提倡。

合理提高職工福利

中小企業私營業主在生產經營過程中，可考慮在不超過計稅工資的範疇內適當提高員工工資，為員工辦理醫療保險，建立職工養老基金、失業保險基金和職工教育基金等統籌基金，進行企業財產保險和運輸保險等等。這些費用可以在成本中列支，同時也......

單位個人所得稅，如何做好合理避稅？

做工資表時不要做成超過個稅就可以啦

事業單位的房租收入如何合理避稅？

所謂避稅鼎鑽稅法制定不嚴謹的漏洞，合法的不繳和少繳稅款，多數方法是採用多套經營方案擇優的辦法，選擇稅負最小的經營方案，如果你只打算出租房屋，沒有其他的組合模式，你想合理避稅幾本不可能。

兩張工資卡避稅的原理是怎樣的？國內多少家企業在使用這樣的方法？

兩張工資卡沒有什麼避稅原理，就是其中一張不申報個所得稅，這是明顯的偷稅。國內有多少家這樣的企業不好說，畢竟不是什麼好事情。

事業單位發工資是分為工資和獎金兩塊來避稅的，那中小企業可不可以這樣??

無論事業單位還是中小企業，最好將年終一次性獎金平均分配的各月發放，不要集中發放，這樣可以合理避稅，因暢個稅是按照超額累進稅率來計算的，即工資基數越大稅率越高。

85000避稅薪資怎麼算，在線等，急求答案，謝謝

不存在社保、住房公積金的情況下，每月發5000元，餘下的年底按一次性年終獎發

每月應交個人所得稅=（5000-3500）*3%=45元

全年應交個人所得稅=45*12=540元

一次性年終獎月應交個人所得額=（85000-5000*12）/12=2083.33元

2083.33元對應稅率為10%，速算扣除數為105元

故一次性年終獎應交個人所得稅=（85000-5000*12）*10%-105=2395元

共計繳納個人所得稅=540+2395=2935元

不存在社保、住房公積金的情況下，每月發6000元，餘下的年底按一次性年終獎發

每月應交個人所得稅=（6000-3500）*10%-105=145元

全年應交個人所得稅=145*12=1740元

一次性年終獎月應交個人所得額=（85000-6000*12）/12=1083.33元

1083.33元對應稅率為3%，速算扣除數為0元

故一次性年終獎應交個人所得稅=（85000-6000*12）*3%-0=395元

共計繳納個人所得稅=1740+395=2130元

從上述計算結果來看，在不存在社保、住房公積金的情況下，每月發6000元，餘下的年底按一次性年終獎發，所繳納的個人所得稅較少。

我年薪20-30萬，請問如何規避個人所得稅，每月拿多少工資最合算？

這要根據具體工資來算總的來說就是在工資和年終一次性申報裡合理分配 20-30萬跨度太了

以20萬計算

月工資12166.67 全年工資146000.04