銀行內部審計的意義?

General 更新 2023年10月15日

如何加強商業銀行內部審計的作用

首先，商業銀行內部審計目的定位不夠明確。我國商業銀行內部審計部門的主要職責實際上是定位在對操作層的違規進行檢查和處罰上，內審部門的工作都是停留在事後檢查上，並且突擊審計少，事先預告多。後續審計也是處於起步階段，日常的監督工作還沒有啟動。在工作方式上存在著只檢查問題並向領導反映，沒有深層次分析總結問題，不能發揮內審的保健作用。由此可看出，目前我國商業銀行內部審計目的定位還不夠明確，仍然處於模糊狀態。

其次，我國商業銀行內部審計模式還不夠健全。目前我國商業銀行內部審計基本上是處於賬項基礎審計向制度基礎審計過渡的階段，以全部業務以及賬目為基礎，主要採用詳細審計和依賴審計人員經驗判斷的抽樣審計方法，這便使得內部審計的隨意性較大，缺乏科學性，造成審計成本高、審計時間長、審計效率低下等弊端。商業銀行的中間業務量大、資產負債較多、會計資料及相關信息繁雜、資金往來頻繁，在這種狀況下，如果商業銀行內部審計仍然採用傳統的審計方法是很不經濟的，另一方面，審計人員把注意力過於集中在內部控制方面，過於依賴對內部控制的測試而忽略了審計風險有可能產生的其他環節，不能有效的從多渠道，如組織環境、歷史方面蒐集審計證據，不能突出審計的重點，不利於強化銀行的風險管理。

再次，商業銀行的內部審計成果運用不夠。儘管在審計體制的不斷改革下，審計信息更加暢通了，但審計成果的運用並未得到足夠的重視。如：內審部門對審計出現的問題通常採用一對一的糾正或者處罰方式，這樣缺乏對共性問題的系統性分析、考核、整改機制和研究。很多問題年年查但是年年都有，不僅浪費人力資源而且加大了審計成本；另一方面，被審的商業銀行對審計中發現的問題缺乏進行整頓改革的約束機制。一般情況下，上級銀行的考核主要是以量化指標為主，尚未建立起對經營管理整體考核的評價體系，這便造成了下級銀行不重視內審的警示作用，甚至存在屢次查屢次犯的現象；第三，審計成果的利用不夠。目前能夠運用的僅限於系統內的常規現場審計項目，而對下級行自審項目中存在的風險披露不及時，敏感問題避重就輕等等人為的過濾現象缺乏準確而全面的瞭解，因而很難以更全面的角度通過信息的反饋作用使審計的建議得到真正落實。

三、拓寬商業銀行內部審計領域的思路

首先，要樹立起審計工作以人為本的思想。作為商業銀行內部審計的主體，內部審計工作者是開展審計工作最直接、最具持續發展，而且最有價值的資源。為適應新形勢的需要，審計人員要從長遠出發，立足於未來，牢固樹立起以人為本的思想，遵循人力資源開發使用的規律，合理開發、使用和配置審計工作的人力資源，以高質量高素質的人才，來保障內部審計工作的優質和高效，以穩定和充足的人才來保證商業銀行內部審計工作的可持續發展。

其次，要合理配置和安排審計人員。隨著商業銀行內部審計體制改革的發展，審計監督性職能的加強，審計工作人員所面臨的力量不足與任務繁重的矛盾、審計風險與審計職責的矛盾、審計人員日常工作與不斷更新增加知識的矛盾越來越突出。要解決這些矛盾和問題就必須合理且科學地配置審計人員。實事求是、因地制宜地根據審計人員的現狀，科學合理地安排審計項目，合理安排審計進度；合理調配、量才使用，結合不同審計人員的特點和專長合理地安排工作崗位；優化組合、敢於創新、打破常規，促進不同崗位的人才交流，實現審計工作者的動態管理；創造公平的競爭的環境，讓尖端優秀的審計人才脫穎而出，並委以重任，加強對審計人員的培訓和考核。加快審計人才的培訓和成長。人才是商業銀行內部審計工作能夠發展的動力。無論是內部審計工作質量的提高，還是內部審計作用的發......

商業銀行如何進一步發揮內部審計職能作用

摘要：長期以來，西部商業銀行審計監督職能乏力，審計實效性差。主要表現在：一是審計體制有待改革，商業銀行內部審計基本上屬本級內設機構，獨立性和權威性較差，監管乏力，儘管有的行實行了相對獨立的內審體制，但對本級監管顧慮重重，影響審計結論的定性，監督力度不夠。二是審計觀念落後，審計風險責任意識淡薄。一方面是審計部門認為內部審計不同於外審部門，能否查出問題並不影響自身利益，相當一些行的審計部門形同虛設，監管失控；另一方面是被審部門不能正確認識內部審計的意義和作用，常常採取不支持的態度，阻礙審計監督的順利實施。三是審計結論得不到較好的落實，雖有部門審計結論得到重視，但大多數的審計結論沒有得到真正意義的落實，存在對責任人處理不力，違規問題屢查屢犯的現象，形成了潛在的風險危機，審計監督失效。

銀行內部審計職能是什麼？

銀行內部審計質量的高低在銀行發展過程中佔據重要地位，要求銀行內部審計人員在開展設計工作中能夠公平公正公開的審計判斷，保證審計工作的正常進行，目前許多銀行與專門的審計公司（譬如北京時代新威信息技術有限公司）合作加強審計，提高銀行內部審計質量。

銀行的審計人員是幹什麼的呢

樓上不懂就不要亂說.

銀行審計分內審和外審,你說的銀行審計人員為內審.內審一般會定期在某一個部門審核

1）該部門操作流程是否合理規範

2）該部門操作流程是否存在部門內部的兩級複核，內部控制

3）最後隨機抽取該部門日常操作的案例，審核相關證明文件以及票據

比如審計審核銀行櫃檯，他單審一項存款業務好了，第一要審櫃檯存款操作是否存在標準操作流程，是否每個員工都瞭解並承諾自己進行了操作，是否櫃檯員工都有可用的系統接入ID，是否存在員工主管兩級複核制度[比如超過5萬的存款需要主管複核]，是否每日下班前核對了櫃檯現金和系統中現金餘額。最後隨機在系統中抽取10筆存款交易，檢查相關的系統數據和客戶指令、票據簽字等是否操作正確。

這樣內審就完成了對櫃檯員工的“存款業務”的內部審計。

一般部門內審1至2年會被內審一次。因為銀行包括交易室，營運部，財會部，金融客戶部，信息技術部……等等部門，內審就算2周審一個部門，審完一個銀行也要至少一年。內審不存在月底月初的概念，只要有審計項目，審計部門就會非常的忙。

對銀行內部審計工作總結有什麼看法?

恩！商業銀行伴隨著內部審計的健康快速發展，更加寬泛的以管理為指導方向的審計責任，使得銀行內部審計更加專注於整個銀行的內部控制和業務運行系統，為了審計工作有效進行，部分商業銀行選擇與專業審計公司合作，來解決審計技術問題，例如：中國光大銀行與北京時代新威信息技術有限公司合作，以此強化內部審計。

對於銀行內部審計工作總結的看法：

商業銀行內部審計工作作為防範金融風險與危機的基礎和關鍵，不僅是在我國，每當審計機關開展全面審計之前都有一個對銀行內審制度的檢查和測試的步驟，以瞭解銀行內部組織機構的完善性及會計信息的真實可靠性；

同時，其他各國的監管經驗也表明，金融機構的內審制度，是防範金融風險與危機的基礎性和根本性制度，是金融機構穩健經營的前提。

並且，在今後的金融審計中，甚至有必要將對金融機構內控制度的審計單獨作為一項重要內容進行，對金融機構的內部控制度進行全面的描述和客觀的評價，以對其存在的漏洞提出改進的具體建議。

希望對你的回答有幫助！

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《商業銀行內部審計指引》作用是什麼

你好，這個作用很多哦。我是北京時代新威信息技術有限公司的一名審計人員，我們公司和銀行的合作比較多，對《商業銀行內部審計指引》也有些了解，為推動商業銀行進一步提升內部審計的獨立性和有效性，充分發揮內部審計作為風險管理第三道防線的作用，中國銀監會起草了《商業銀行內部審計指引（徵求意見稿）》並向社會公開徵求意見。

銀監會結合國內銀行實際，對現行《審計指引》進行修訂，對商業銀行內部審計提出規範性要求。修訂後的《審計指引》共8章，48條，包括總則、組織架構、章程、職責與權限、審計工作流程、部分審計活動外包、考核與問責、監管評價及附則。

修訂的主要內容包括：

一是強化銀行內部審計的獨立性；

二是完善內部審計組織架構；

三是提出銀行制定內審章程的要求；

四是明確銀行內審工作流程；

五是對審計外包加以規範；

六是明確監管評價的機制安排；

七是對銀行集團和村鎮銀行予以差異化對待。要求銀行集團在集團層面建立與其業務規模、性質、複雜程度相適宜的內部審計制度。

希望能夠幫助到你

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銀行內部審計人員應具備什麼能力

銀行內部審計人員不僅要善於發現問題，而且要善於解決問題，為銀行提出積極的有針對性建議。

而且北京時代新威信息技術有限公司審計專家提出銀行內部審計機構在人員結構上要多元化融合，不僅要有精通信貸、財務及審計的人才，還應配備懂銀行各項相關業務的專門人才，選擇有豐富經驗和較高業務水平的人員加入內部審計機構。

目前銀行內部審計員要求比較嚴格，可以根據自身情況，全面認識自己，對自己的弱勢加強訓練，提升自我

，祝你好運哦！

如何提高內部審計在銀行治理中的作用

部審計相對來說是一種比較獨立以及客觀的保證活動,在銀行治理中,內部審計的目的是增加銀行的價值並提高銀行的經營效率,銀行的治理結構是離不開銀行的內部審計的,內部審計是非常重要的。銀行治理中內部審計如何發揮其重要作用,實施內部審計能否改善銀行治理效果等問題,根據當前的情況來看都缺乏足夠的理論支持。

在經濟新常態下,銀行內部審計應做好哪些工作

內部審計作為審計監督體系的重要組成部分，通過關注國家政策和戰略規劃在本單位的貫徹落實，監督國家的法規制度、財經紀律的貫徹執行，促進本單位治理結構的合理和管理的規範。

一是要做國家法律的維護者。內部審計要切實有效發揮在組織機構治理中的作用，首要的是促進組織機構及其管理者尊法、學法、守法、用法，揭示組織機構及其管理者在全部活動中存在的有法不遵甚至違法行為，促進組織機構依法治理。

二是要做健全完善內部控制的推動者。作為專門實施內部監督，同時也是內部控制重要一環的內部審計，必須及時揭示組織機構在管理中存在的薄弱環節和重大缺陷，推動內部控制體系不斷健全和完善，使組織機構運行高效有序。

三是要做績效提升的促進管理者。通過關注組織內部控制的實際與運行情況，發現控制執行過程中的突出問題，促進內部控制設計科學、運行有效，從而提高組織的治理效能；通過關注組織的重點領域、重要業務和重大事項的治理缺陷和薄弱環節，揭示組織存在的風險隱患，提出防範和化解建議，從而促進組織持續健康發展。