現金淨流量怎麼計算?

General 更新 2023年10月15日

現金流量淨額的計算公式

現金川期末餘額＝資產負債表“貨幣資金”期末餘額；

現金的期初餘額＝資產負債表“貨幣資金”期初餘額；

現金及現金等價物的淨增加額＝現金的期末餘額－現金的期初餘額。

一般企業很少有現金等價物，故該公式未考慮此因素，如有則應相應填列

求淨現金流量計算公式

淨現金流量NCF=營業收入-付現成本-所得稅

淨現金流量=淨利潤+折舊=(營業收入-相關現金流出-折舊)*(1-稅率)+折舊

常用的是第二個式子。注意折舊計提，別弄錯鼎…

參照:《財務通論》

現金流量淨額的計算公式

現金流量淨額的計算公式：

現金流量淨額=現金流入-現金流出

淨資產=資產-負債=所有者權益

現金流量淨額的含義：

（1）經營活動產生的現金流量。經營活動是指企業投資活動和籌資活動以外的所有交易和事項，包括銷售商品、提供勞務、經營性租賃、購買貨物、接受勞務、製造產品、廣告宣傳、推銷產品、繳納稅款等。

（2）投資活動產生的現金流量。投資活動是指企業長期資產的購建以及不包括在現金等價物範圍內的投資及其處置活動，包括取得或收回權益性證券的投資，購買或收回債券投資，購建和處俯固定資產、無形資產和其他長期資產等。

（3）籌資活動產生的現金流量。籌資活動是指導致企業資本及借款規模和構成發生變化的活動，包括吸收權益性資本、資本溢價、發行債券、借入資金、支付股利、償還債務等。

如何計算淨現金流量,請給出公式

淨現金流量又稱現金淨流量，是指在項目計算期內由每年現金流入量與同年現金流出量之間的差額所形成的序列指標。

其計算公式為某年淨現金流量=該年現金流入量-該年現金流出量.

其中：

(一丹現金流入量的估算

營業收入應按項目在經營期內有關產品的各年預計單價和預測銷售量進行估算。在終結點一次回收的流動資金等於各年墊支的流動資金投資額的合計數。

(二)現金流出量的估算

固定資產原值為固定資產投資與建設期資本化利息之和。

流動資金投資的估算可按下式進行：

經營期某年流動資金需用額=該年流動資產需用額-該年流動負債需用額

本年流動資金增加額=本年流動資金需用額-截止上年末的流動資金佔用額

經營成本的估算應按照下式進行：

某年經營成本=該年總成本費用-該年折舊額-該年攤銷額-該年利息支出

(三)估算現金流量時應注意的問題

估算現金流量時應當注意的問題有：

(1)必須考慮現金流量的增量；

(2)儘量利用現有的會計利潤數據；

(3)不能考慮沉沒成本因素；

(4)充分關注機會成本；

(5)考慮項目對企業其他部門的影響。

現金流量總額如何計算

現金流量劃分經營、投資、籌資部分。現金流量總額=經營現金淨流量+投資現金淨流量+籌資現金淨流量=現金流量淨流入-現金流量淨流出。

年淨現金流怎麼計算？

年淨現金流入=5000-（3500-500-100）-250-（50範0-3500-250）*33%=1437。5萬元

說明：折舊費為500萬元，攤銷費為100萬元，不屬於本期現金流出。

財務管理現金淨流量的計算公式

淨現金流量=現金流入量-現金流出量

淨現金流量有營運型和投資型兩類。

營運型淨現金流量是對現有企業常規經營運行情況下的現金流入。流出活動的描述。一般用於企業資產的整體評估，有的也用於無形資產的整體評估和單項評估。其計算公式如下：

營運型淨現金流量=淨利潤+折舊-追加投資

投資型淨現金流量是對擬新建、擴建、改建的企業，在建設期，投產期和達產期整個壽命期內現金流入和流出的描述。其計算公式為：

投資型淨現金流量=投資型淨現金流入量-投資型淨現金流出量

投資型淨現金流入量=銷售收入+固定資產餘值回收+流動資產回收

投資型淨現金流出量=固定資產投資+注入的流動資金+經營成本+銷售稅金及附加+所得稅+特種基金

現金流量淨額怎麼算

現金流量淨額=現金淨流入額-現金淨流出額

現金及等價物淨增加額=經營活動產生的現金流量淨額+投資活動產生的現金流量淨額+籌資活動產生的現金流量淨額+匯率變動對現金的影響

累計淨現金流量怎麼算

1.把淨現金流量逐個時期地累加起來，累加你要計算的那年完畢即可得到當年的累計淨現金流量。

2.淨現值=淨現金流量除以(1+10%)^t 所得到的值。是否可行要看項目的投資收益率是否大於等於標準投資收益率。