個人利息收入交什麼稅?

General 更新 2023年10月15日

個人借款給企業，利息收入需要交哪些稅

要交個人所得稅，20%的利息所得，根據個人所得稅法....企業可以代扣代繳。營業稅的問題：根據《國家稅務總局關於營業稅問題解答(之一)》（國稅函[1995]156號）的規定：《營業稅稅目註釋》法規，貸款屬於“金融保險業”稅目的徵收範圍，而貸款是指將資金貸與他人使用的行為。根據這一法規，不論金融機構還是其他單位，只要是發生將資金貸與他人使用的行為，均應視為發生貸款行為，按“金融保險業”稅目徵收營業稅。稅率5%。營業稅起徵點的規定適用於所有個人。若每個月取得的利息收入達不到5000元，免徵營業稅，若超過5000元，則全額計算繳納營業稅及其附加。

個人利息收入要交稅嗎

個人取得非銀行存款的利息收入，要交稅，稅率20%；個人取得銀行存款的利息收入，不需要交稅。

一、個人取得的利息收入屬於個人所得稅的稅目之一

法律依據如下：

《中華人民共和國個人所得稅法》：第二條　下列各項個人所得，應納個人所得稅：（七）、利息、股息、紅利所得。

《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》

第八條　稅法第二條所說的各項個人所得的範圍：（七）利息、股息、紅利所得，是指個人擁有債權、股權而取得的利息、股息、紅利所得。

二、減免及優惠

個人取得的利息收入有很多種，包括國債利息收入、銀行存款利息收入、借出資金取得的利息收入，其中國債利息收入、銀行存款利息收入國家有明文規定減免稅的優惠。納稅人可以根據規定享受相應的優惠政策。代扣代繳義務人根據規定計算代扣代繳個人所得稅。

有關的法規、文件如下：

《中華人民共和國個人所得稅法》第四條　下列各項個人所得，免納個人所得稅：（二）、國債和國家發行的金融債券利息。

《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》第十二條　稅法第四條第二項所說的國債利息，是指個人持有中華人民共和國財政部發行的債券而取得的利息；所說的國家發行的金融債券利息，是指個人持有經國務院批准發行的金融債券而取得的利息。

《中華人民共和國個人所得稅法》第十二條對儲蓄存款利息所得開徵、減徵、停徵個人所得稅及其具體辦法，由國務院規定。

《對儲蓄存款利息所得徵收個人所得稅的實施辦法》第五條　對個人取得的教育儲蓄存款利息所得以及國務院財政部門確定的其他專項儲蓄存款或者儲蓄性專項基金存款的利息所得，免徵個人所得稅。

《關於儲蓄存款利息所得有關個人所得稅政策的通知》（財稅〔2008〕132號）自2008年10月9日起，對儲蓄存款利息所得暫免徵收個人所得稅。即儲蓄存款在1999年10月31日前孳生的利息所得，不徵收個人所得稅；儲蓄存款在1999年11月1日至2007年8月14日孳生的利息所得，按照20%的比例稅率徵收個人所得稅；儲蓄存款在2007年8月15日至2008年10月8日孳生的利息所得，按照5%的比例稅率徵收個人所得稅；儲蓄存款在2008年10月9日後（含10月9日）孳生的利息所得，暫免徵收個人所得稅。

對第三項即“借出資金取得的利息收入”法律沒有明文規定減免稅，那麼就應該是按照規定計算繳納個人所得稅。實際執行中，代扣代繳義務人由於對稅法及有關文件的不瞭解，往往忽略了“借出資金取得的利息收入”應納的個人所得稅，或者認為等同於存款利息收入不用納稅，造成少納稅金，帶來納稅風險。鑑於此，有借個人款項並支付利息的單位需要特別注意，應代扣代繳的利息收入個人所得稅不能漏記。

個人借款利息收入是否交個人所得稅，稅率20%嗎

個人借款利息收入是否交個人所得稅，稅率20%嗎-----個人借款利息收入，要交納個人所得稅，稅率為20%。

《個人所得稅法》第三條個人所得稅的稅率：

一、工資、薪金所得，適用超額累進稅率，稅率為百分之三至百分之四十五(稅率表附後)。

二、個體工商戶的生產、經營所得和對企事業單位的承包經營、承租經營所得，適用百分之五至百分之三十五的超額累進稅率(稅率表附後)。

三、稿酬所得，適用比例稅率，稅率為百分之二十，並按應納稅額減徵百分之三十。

四、勞務報酬所得，適用比例稅率，稅率為百分之二十。對勞務報酬所得一次收入畸高的，可以實行加成徵收，具體辦法由國務院規定。

五、特許權使用費所得，利息、股息、紅利所得，財產租賃所得，財產轉讓所得，偶然所得和其他所得，適用比例稅率，稅率為百分之二十。

利息收入計算應繳個人所得稅工式

自搐008年10月9日起，對儲蓄存款利息所得暫免徵收個人所得稅。

如果是其他利息收入，按照利息收入按照“股息利息紅利所得”稅率20%徵收個稅

銀行存款利息需要交個人所得稅嗎

按5%交納個人所得稅。

根據第十屆全國人民代表大會常務委員會第二十八次會議修改後的個人所得稅法第十二條的規定，國務院決定自2007年8月15日起，將儲蓄存款利息所得個人所得稅的適用稅率由現行的20%調減為5%。

根據1999年修訂的個人所得稅法和對儲蓄存款利息所得徵收個人所得稅的實施辦法，我國自1999年11月1日起，對儲蓄存款利息所得恢復徵收個人所得稅。對儲蓄存款利息所得恢復徵收個人所得稅8年來，在鼓勵消費和投資、合理調節個人收入、增加財政收入等方面發揮了積極作用。

目前，我國經濟社會情況發生了新的變化，投資增長較快，物價指數有一定的上漲，個人儲蓄存款收益相對減少，減徵儲蓄存款利息所得個人所得稅，有利於增加個人儲蓄存款收益，符合國民經濟發展的需要。

個人借給單位獲得的利息收入繳稅多少

個人所得稅法特許權使用費所得規定要交繳個人所得稅。

個人借給單位獲得的利息收入*稅率20%，由公司代扣代繳。

利息收入怎麼交稅

企業在支付非金融機構集資、借款利息時必須索取發票，要求取得利息的納稅人到地稅機關代、、、開發票並完稅。該老闆應納營業稅=利息收入*5%；應納個人所得稅=利息收入*20%。你說了三個年度，今年是第幾年，假設今年是第三年，則賬務處理如下

借：以前年度損益調整（第一年、第二年利息支出）

財務費用（第三年利息支出）

貸：銀行存款

銀行利息收入要交稅嗎

根據稅法的有關規定，納稅人取得的銀行存款利息收入，不徵收營業稅，但應當計入當期應納稅所得額，計算交納所得稅。

因此，企業收到銀行存款利息無需考慮納稅問題，在會計處理上衝減財務費用即可。由於財務費用的衝減，使利潤總額增加，相應應交企業所得稅增加。所以，無需考慮存款利息收入的涉稅問題。

另外，不存在企業等單位的存款利息收入由銀行代扣代繳稅款的情況。只有在以個人名義開立銀行存款帳戶時，個人取得的利息收入，由支付利息的銀行代扣代交個人所得稅。

銀行存款的利息收入要交所得稅嗎

根據《中華人民共和國企業所得稅法》（中華人民共和國主席令第63號）第六條規定：“企業以貨幣形式和非貨幣形式從各種來源取得的收入，為收入總額。”包括：（五）利息收入。

且《企業所得稅法實施條例》第十八條規定：“企業所得稅法第六條第（五）項所稱利息收入，是指企業將資金提供他人使用但不構成權益性投資，或者因他人佔用本企業資金取得的收入，包括存款利息、貸款利息、債券利息、欠款利息等收入。”

另根據《財政部、國家稅務總局關於非營利組織企業所得稅免稅收入問題的通知》（財稅[2009]122號）第一條非營利組織的下列收入為免稅收入：第（四）款規定不徵稅收入和免稅收入孳生的銀行存款利息收入。

因此，利息收入屬於企業所得稅法規定的收入總額的組成部分，銀行存款利息應計入應稅收入額，按照規定的應稅所得率計算繳納企業所得稅。但如果單位是非營利組織，那麼不徵稅收入和免稅收入孳生的銀行存款利息收入為企業所得稅的免稅收入。

一、定義：　　企業所得稅，是指對中華人民共和國境內的企業（居民企業及非居民企業）和其他取得收入的組織以其生產經營所得為課稅對象所徵收的一種所得稅。作為企業所得稅納稅人，應依照《中華人民共和國企業所得稅法》繳納企業所得稅。但個人獨資企業及合夥企業除外。　　二、納稅人：　　1、即所有實行獨立經濟核算的中華人民共和國境內的內資企業或其他組織，包括以下6類：　　國有企業、集體企業、私營企業、聯營企業、股份制企業、有生產經營所得和其他所得的其他組織。　　2、個人獨資企業、合夥企業不使用本法，這兩類企業徵收個人所得稅即可，避免重複徵稅。

三、徵稅對象：

1、企業所得稅的徵稅對象是納稅人取得的所得。包括銷售貨物所得、提供勞務所得、轉讓財產所得、股息紅利所得、利息所得、租金所得、特許權使用費所得、接受捐贈所得和其他所得。

2、居民企業應當就其來源於中國境內、境外的所得繳納企業所得稅。

利息收入要交什麼稅

利息是否要收稅，首先跟利息的來源性質有關，若你的企業是金融性企業，利息是由於發放貸款而取得，那是需要徵稅的。徵收營業稅，稅率5%，另外城建稅、教育費附加分別為營業稅的7%、3%。會計分錄：

借：主營業務稅金及附加--營業稅

主營業務稅金及附加--城建稅

主營業務稅金及附加--教育稅

貸：應交稅金--營業稅

應交稅金--城建稅

其他應交款--教育費附加