年底怎麼做分錄?

General 更新 2023年10月15日

年底有利潤怎樣做分錄

1.所得稅怎麼計提：

借：所得稅費用：

貸：應交稅費：企業所得稅；

2.結轉所得稅費用做：

借：本年利潤·；

貸：所得稅費用；

3.有利潤年末結轉做：

借：本年利潤

貸：利潤分配-未分配利潤

4..提取盈餘公積

借：利潤分配-未分配利潤

貸：盈餘公積-公積金（一般是提10%）

貸：盈餘公積-公益金（一般是提5%)

5.提取應付股利

借：利潤分配-未分配利潤

貸：應付股利

6.分配股利做：

借：應付股利；

貸：銀行存款

年末結轉本年利潤怎樣做會計分錄

一、如果本年利潤為貸方餘額，則說明本年盈利了，應對其進行分配，作如下分錄：

1、先將餘額轉入未分配利潤

借：本年利潤

貸：利潤分配——未分配利潤

2、

（1）如果年初利潤分配在借方，說明以前年度虧損，用本年度結轉的利潤彌補，彌補後餘額仍在借方的說明還有虧損留待以後年度彌補。

（2）結轉本年利潤後利潤分配餘額在貸方的，作如下分錄：

按利潤總額的10%計提法定盈餘公積金

借：利潤分配——未分配利潤

貸：盈餘公積

根據公司情況自主決定是否計提任意盈餘公積金

借：利潤分配——未分配利潤

貸：盈餘公積

向股東分配利潤

借：利潤分配——未分配利潤

貸、應付股利

可以合併以下作如下分錄

借：利潤分配——未分配利潤

貸：利潤分配——提取盈餘公積

貸：利潤分配——應付股利

二、如果本年利潤賬戶為借方餘額，表明本年度經營結果為虧損，則將期餘額直接結轉至利潤分配賬戶，留待以後年度彌補。

借：利潤分配——未分配利潤

貸：本年利潤

年底有盈利的會計分錄如何做

1.所得稅怎麼計提：

借：所得稅費用：

貸：應交稅費：企業所得稅；

2.結轉所得稅費用做：

借：本年利潤·；

貸：所得稅費用；

3.有利潤年末結轉做：

借：本年利潤

貸：利潤分配-未分配利潤

4..提取盈餘公積

借：利潤分配-未分配利潤

貸：盈餘公積-公積金（一般是提10%）

貸：盈餘公積-公益金（一般是提5%)

5.提取應付股利

借：利潤分配-未分配利潤

貸：應付股利

6.分配股利做：

借：應付股利；

貸：銀行存款

如何做年底的會計分錄

1。先把損益類科目結轉到本年利潤。2。根據本年利潤（贏利）的總額計提25%的所得稅，3。然後把本年利潤科目餘額再轉入利潤分配裡，4。在利潤分配裡再考慮提取相應的盈餘公積。

1。借：本年利潤

貸：財務費用/管理費用/主營業務稅金及附加/主營業務成本/其他業務支出/營業外支出等

借：主營業務收入/其他業務收入/營業外收入

貸：本年利潤

2。借：所得稅

貸：應交稅金-應交所得稅

3。借：本年利潤

貸：利潤分配

4。借：利潤分配

貸：盈餘公積-法定/任意公積

年終需要做哪些會計分錄呢？

1、結轉本年利潤，就是將半年利潤科目的餘額轉入利潤分配。

借：本年利潤

貸：利潤分配-未分配利潤

2、進行利潤分配，就是計提盈餘公積金。如果虧損就不用做這一步了。 (企業所得稅之後）

借：利潤分配-提取法定盈餘公積

利潤分配-提取任意盈餘公積

貸：盈餘公積-法定盈餘公積

盈餘公積-任意盈餘公積

借：利潤分配-未分配利潤

貸：利潤分配-提取法定盈餘公積

利潤分配-提取任意盈餘公積

年底獎金的分錄怎麼做

1、提取獎金時

借：管理費用--獎金（表示管理部門）營業費用--獎金（表示銷售部門）製造費用—獎金（表示生產部門）

貸：應付職工薪酬 -工資（獎金）

2、發放時

借：應付職工薪酬-工資（獎金）

貸：應交稅費--個人所得稅

庫存現金/銀行存款

營業外收入年底怎麼做分錄

取得營業外收入的話，會計分錄是：

借：現金等

貸：營業外收入

年底結轉：

借：營業外收入

貸：本年利潤

年末進行利潤分配的時候，怎麼做分錄

結轉

借：本年利潤

貸：

1、企業用盈餘公積彌補虧損：

借：盈餘公積

貸：利潤分配-盈餘公積補虧

2、提取盈餘公積：

借：利潤分配-提取法定盈餘公積

-提取任意盈餘公積

貸：盈餘公積-法定盈餘公積

-任意盈餘公積

3、應分配給股東的庫現金股利或利潤：

借：利潤分配-應付普通股股利

貸：應付股利

4、外商投資企業利用利潤歸還投資：

借：利潤分配-利潤歸還投資

貸：盈餘公積-利潤歸還投資

5、外商投資企業從淨利潤中提取職工獎勵及福利基金：

借：利潤分配-提取職工獎勵及福利基金

貸：應付職工薪酬

6、經批准分派股票股利：

借：利潤分配-轉作股本的普通股股利

貸：股本（股票面值）

資本公積-股本溢價（實際發放的股票股利金額與股票面值總額的差額）

7、根據股東大會或類似機構批准的利潤分配方案，調整批准年度會計報表相關項目的年初數：

調整增加的利潤分配

借：利潤分配-未分配利潤

貸：盈餘公積

調整減少的利潤分配

借：盈餘公積

貸：利潤分配-未分配利潤

8、按規定用稅前利潤歸還各種借款：

借：利潤分配-歸還借款的利潤

貸：盈餘公積-任意盈餘公積

9、按規定留給企業的單項留利：

借：利潤分配-單項留用的利潤

貸：盈餘公積-任意盈餘公積

（三）結轉全年利潤（或虧損）

1、年度終了，企業將全年實現的淨利潤，自"本年利潤"科目轉入"利潤分配"科目：

借：本年利潤

貸：利潤分配-未分配利潤

如為淨虧損，作相反的會計分錄。

2、年末，將"利潤分配"科目下的其他明細科目的餘額轉入"未分配利潤"明細科目：

借：利潤分配-未分配利潤

貸：利潤分配-提取法定盈餘公積

-提取任意盈餘公積

-提取儲備基金（ -提取企業發展基金 -提取職工獎勵及福利基金 -利潤歸還投資）

-應付現金股利或利潤

-轉作股本的股利

-利潤歸還借款

-單項留用的利潤

借：利潤分配-其他轉入

貸：利潤分配-未分配利潤

這個不影響利潤表。而是影響資產負債表和利潤分配表。

利潤分配看利潤分配表表格不是科目餘額表

年終利潤分配怎麼做分錄？

計提時：

借：利潤分配-未分配利潤

貸：應付股利

分配時：

借：應付股利