合夥企業繳納什麼稅?

General 更新 2023年10月15日

合夥企業該繳納哪些稅種？

一)關於貿易型合夥企業應繳納什麼稅收問題。根據現行規定，涉及到的稅收(含隨稅徵收的政府性基金)一般有:

1)增值稅(屬於小規模納稅人,銷售收入*4%)；

城市維護建設稅（增值稅額*7%或5%或1%,視納稅人所在地區為城市或縣城建制鎮或農村地區）；

2）教育費附加（增值稅額*3%）；

3）地方教育附加（增值稅額*1%）；

4）個人所得稅（根據不同的所得額級距，適用稅率5%—35%五級超額累進稅率）；

5）印花稅 {分別按建立的營業帳簿[記載資金的總帳確為：（實收資本+資本公積）*5/10000；其他帳簿：帳簿本數*5元/本]；簽定的購銷合同（合同標的金額*3/10000）申報繳納}，

6)車船使用稅（按載客量或載重量定額繳納，每年納稅一次）

7)房產稅[自用房產，房產原值*（1-30%)*1.2%，每年計算應納稅額一次，可以分期繳納] 。

(二)關於暫時沒有業務是否交稅問題。

因為有的稅種與經營收入有直接關係，有的稅種則與經營收入沒有直接關係，所以要區分情況確定是否繳納稅款。

1）凡與經營收入有直接關係的納稅事項（如增值稅、個人所得稅、城建稅、教育費附加等）一般以一個月為一個納稅期限，規定在月份終了後10天內申報納稅，並且不管當月是否取得應稅收入均應辦理納稅申報。即使在應稅收入為零的情況下，也要向主管稅務機關辦理“零申報”，以明確納稅方面的法律責任。

2）凡與經營收入沒有直接關係納稅事項（如印花稅、房產稅、車船使用稅、土地使用稅等），則根據稅法方面或當地具體規定的納稅期限辦理納稅申報。屬於行為稅的印花稅一般在建立、訂立和領受相關納稅憑證時，即應申報納稅。

（三）關於辦公室使用自己的房產是否繳納房產稅問題。

凡生產經營使用的房產均應按規定申報繳納房產稅（無論是否自用房產或出租房產）。自有房產繳納房產稅的計算方法按上述列舉的公式為：房產原值*（1-30%)*1.2%。

友情提示：個人合夥企業只需繳納個人所得稅，不需要繳納企業所得稅

合夥企業要繳納哪些所得稅

根據企業所得稅暫行條例(國務院第137號發佈)、財政部國家稅務總局關於印發《關於個人獨資企業和合夥企業投資者徵收個人所得稅的規定》的通知，合夥企業不需要繳納企業所得稅，而是以每一個合夥人為納稅義務人，繳納個人所得稅。

因為合夥企業的合夥人對企業承擔的是無限連帶責任，合夥企業本身不具有法人資格，不能成為一個法律意義上的人，故不需繳納企業所得稅。

合夥企業和有限公司在稅收方面有什麼區別？

餐飲業為服務業，繳納營業稅（和營業稅附加稅:城建稅、教育費附加，所得稅。我覺得還是辦合夥企業好一些，靈活方便，稅務部門對合夥的個體工商戶一般都實行定期定額辦法徵稅，也就說會按區域、地段、面積、設備等核定給你一個月應繳納稅款的額度。開具發票金額小於定額的，按定額繳納稅收，開具發票超過定額的，超過部分按規定補繳稅款。餐飲業客戶不開票的較多，一般不會超限額。收入費用又不好確認，所得稅一般也會核定徵收，伸縮餘地大。

普通合夥企業應繳納一些什麼稅

合夥企業應繳納什麼稅收問題。根據現行規定，涉及到的稅收(含隨稅徵收的政府性基金)一般有:

1)增值稅(屬於小規模納稅人,銷售收入*4%)；

城市維護建設稅（增值稅額*7%或5%或1%,視納稅人所在地區為城市或縣城建制鎮或農村地區）；

2）教育費附加（增值稅額*3%）；

3）地方教育附加（增值稅額*1%）；

4）個人所得稅（根據不同的所得額級距，適用稅率5%—35%五級超額累進稅率）；

6)車船使用稅（按載客量或載重量定額繳納，每年納稅一次）

7)房產稅[自用房產，房產原值*（1-30%)*1.2%，每年計算應納稅額一次，可以分期繳納] 。

個人合夥企業繳納什麼稅

計提時：

借：所得稅費用 1000

貸：應交稅費－應交個人所得稅 1000

交納時：

借：應交稅費－應交個人所得稅 1000貸：銀行存款 1000

轉入利潤：

借：本年利潤 1000

貸：所得稅費用 1000

有限合夥企業經營範圍為股權投資.合夥企業繳哪些稅

國家規定有限合夥企業不繳納營業稅，但是每個合夥人在分配收益後按照其性質單獨繳納所得稅

根據《財政部、國家稅務總局關於合夥企業合夥人所得稅問題的通知》規定，合夥企業施行“先分後稅”原則，對合夥企業本身不徵稅，只對投資人徵稅。投資人是自然人的，繳納個人所得稅；投資人是法人和其他組織的，繳納企業所得稅。

有限合夥企業作為合夥企業的一種特殊形態，同樣適用上述規定。因此，對於自然人投資者，《財政部、國家稅務總局關於個人獨資企業和合夥企業投資者徵收個人所得稅的規定》指出，應比照“個體工商戶的生產經營所得”，適用5%～35%的五級超額累進稅率，計算徵收個人所得稅；而對於法人和其它組織，根據《企業所得稅法》的規定，適用25%的企業所得稅率。

合夥企業投資有限合夥企業如何納稅？

根據現行稅法及國家稅務總局相關文件，包括《關於合夥企業合夥人所得稅問題的通知》第二條“合夥企業合夥人是自然人的，繳納個人所得稅；合夥人是法人和其他組織的，繳納企業所得稅”之規定，涉及有限合夥企業稅收問題的，其文件僅明確了“合夥人為自然人”，以及“合夥人為法人和其他組織（該其他組織顯然應為法人制的，否則無須繳納企業所得稅）”之情形，對於合夥人本身也為“合夥企業”的情況，律師尚未發現有專門的稅法文件予以明確。但從合夥企業本身不作為其生產、經營所得的納稅義務人，而是採取“先分後稅”並由其各合夥人分別納稅的操作原則和實踐看，合夥企業從其所投資之有限合夥企業分配取得的所得，同樣需採取“先分後稅”的原則進行處理，其中合夥人為自然人的，繳納個人所得稅；而合夥人為法人的，則繳納企業所得稅。騰訊眾創空間，一個去創業的平臺

關於合夥人為自然人時的個人所得稅稅率，是否能按照《國家稅務總局關於〈關於個人獨資企業和合夥企業投資者徵收個人所得稅的規定〉執行口徑的通知》第二條“個人獨資企業和合夥企業對外投資分回的利息或者股息、紅利，不併入企業的收入，而應單獨作為投資者個人取得的利息、股息、紅利所得，按‘利息、股息、紅利所得’應稅項目計算繳納個人所得稅”之規定適用20%的稅率繳納個人所得稅？關鍵在於判斷合夥企業從其所投資之有限合夥企業分配取得的所得是否屬於《個人所得稅法實施條例》第八條“個人擁有債權、股權而取得的利息、股息、紅利所得”的規定。筆者認為，雖然《合夥企業法》僅明確合夥人從其所投資之合夥企業分配取得的所得是基於合夥人在合夥企業的財產份額獲得，但根據上海市《關於本市股權投資企業工商登記等事項的通知》第五條的規定，本市實際上已經將合夥人對合夥企業的財產份額視為“股權投資”，並對以有限合夥企業形式設立的股權投資企業和股權投資管理企業中自然人的稅收採取了與天津、北京不同的甄別辦法，即僅從判斷屬於“執行有限合夥企業合夥事務的自然人普通合夥人”還是“不執行有限合夥企業合夥事務的自然人有限合夥人”來區別不同的稅率，並不考慮合夥企業本身所得的性質劃分。

個人獨資企業和合夥企業都要繳納什麼稅？

個人獨資如為有限責任公司公司性質則繳納企業所得稅；個人非法人企業、合夥企業繳納個人所得稅。

合夥企業所得稅繳納適用什麼法律法規

合夥企業適用於《中華人民共和國個人所得稅法》。

根據關於個人獨資企業和合夥企業投資者徵收個人所得稅的規定（財稅[2000]91號）

第一條為了貫徹落實《國務院關於個人獨資企業和合夥企業徵收所得稅問題的通知》精神，根據《中華人民共和國個人所得稅法》及其實施條例、《中華人民共和國稅收徵收管理法》及其實施細則的有關規定，特制定本規定。

第二條本規定所稱個人獨資企業和合夥企業是指:

(一)依照《中華人民共和國個人獨資企業法》和《中華人民共和國合夥企業法》登記成立的個人獨資企業、合夥企業；

(二)依照《中華人民共和國私營企業暫行條例》登記成立的獨資、合夥性質的私營企業；

(三)依照《中華人民共和國律師法》登記成立的合夥制律師事務所；

(四)經政府有關部門依照法律法規批准成立的負無限責任和無限連帶責任的其他個人獨資、個人合夥性質的機構或組織。

第三條個人獨資企業以投資者為納稅義務人，合夥企業以每一個合夥人為納稅義務人(以下簡稱投資者)。

合夥企業交增值稅嗎？

交不交增值稅，與合夥企業、有限公司等經營主體的性質無關，而是與開不開法票有關。