上交稅金如何記賬?

General 更新 2023年10月15日

稅費怎麼做賬

1、營業稅的計提和結轉

月末會計結轉時，對本月發生主營業務收入計提稅金

（1）提取時

借:主營業務稅金及附加

貸：應交稅金--營業稅

貸：應交稅金--城建稅

貸：其他應交款--教育費附加

（2）結轉時

借：本年利潤

貸：主營業務稅金及附加

（3）上繳稅金時

借：應交稅金--營業稅

借：應交稅金--城建稅

借：其他應交款--教育費附加

貸：現金或銀行存款

2、增值稅

（1）購貨時

借：原材料

借：應交稅金--應交增值稅（進項稅額）

貸：銀行存款

（2）貨物時

借：銀行存款

貸：主營業務收入

貸：應交稅金--應交增值稅（銷項稅額）

（3）上交時

借：應交稅金--應交增值稅（銷項稅額-進項稅額）

貸：銀行存款

請問交納的稅金怎麼做賬

1、增值稅在開發票時計算：

借：銀行存款（或其他相關科目）

貸：主營業務收入

應交稅費－應交耽值稅

交納時：

借：應交稅費－應交增值稅

貸：銀行存款

2、其他附加稅，計提：

借：營業稅金及附中

貸：應交稅費－（相關明細科目）

交納時：

借：應交稅費－（相關明細科目）

貸：銀行存款

沒有計提的話，在交納當月直接記入“營業稅金及附加”。

3、罰款計入“營業外支出”，如果你是查賬徵收所得稅，此罰款記得調增應納稅所得額。

4、購買發票的費用如你所說方法處理。

怎麼做交稅金的會計分錄

1、計提計提營業稅、城建稅、教育費附加

借：主營業務稅金及附加 2750

貸：應交稅費--營業稅 2500

應交稅費--城市維護建設稅 125

應交稅費--教育費附加 75

應交稅費--地方教育費附加 50

2、根據帳面利潤計提所得稅

借：所得稅費用 900

貸：應交稅費--應交企業所得稅 900

3、繳納時，憑交稅的完稅憑證

借：應交稅費--營業稅丁 2500

應交稅費--城市維護建設稅 125

應交稅費--教育費附加 75

應交稅費--教育費附加 50

應交稅費--應交企業所得稅 900

借：銀行存款 3650

上交企業所得稅怎麼做賬

這塊我認為是預繳的所得稅，當以後有利潤的時候可以扣抵，目前應作為遞延資產入賬。1.借：應交稅金-應交企業所得稅，貸：銀行（現金）；2.借：遞延資產-遞延所得稅，貸：應交稅金-應交企業所得稅。由於目前所得稅費用為0，所以第2筆分錄中沒有出現“所得稅”科目。當以後有利潤時，可以轉回遞延資產。即做“遞延資產”的相反方向。個人所見，望大家一起探討。

應付稅款怎樣記帳？

1、應交稅費次月交納上月的，比如2月份交1月份的。

2、在新會計準則下，如核算應交的營業稅

計營業稅提時

Dr：營業稅金及附加

Cr：應交稅費－應交營業稅

向稅務交款時：

Dr：應交稅費－應交營業稅

Cr：銀行存款

應交增值稅怎麼做賬啊？

（一）月份終了，企業應將當月發生的應交未交增值稅額自“應交增值稅”轉入“未交增值稅”，這樣“應交增值稅”明細賬不出現貸方餘額，會計分錄為：

借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）

貸：應交稅費—未交增值稅。

（二）月份終了，企業將本月多交的增值稅自“應交增值稅”轉入“未交增值稅”，即：

借：應交稅費—未交增值稅

貸：應交稅費—應交增值稅（轉出多交增值稅）

（三）當月繳納本月實現的增值稅（例如開具專用繳款書預繳稅款）時，

借貳應交稅費—應交增值稅（已交稅金）

貸：銀行存款”。

（四）當月上交上月或以前月份實現的增值稅時，如常見的申報期申報納稅、補繳以前月份欠稅，

借：應交稅費—未交增值稅

貸：銀行存款

（五）“應交稅費—應交增值稅”科目的期末借方餘額反映尚未抵扣的進項稅額，貸方無餘額。

（六）“應交稅費—未交增值稅”科目的期末借方餘額反映多繳的增值稅，貸方餘額反映未繳的增值稅。

用銀行存款上繳稅金2000元怎麼用會計分錄表示

用銀行存款上繳稅金2000元怎麼用會計分錄表示?

需要看你上繳的稅金屬於什麼稅，若是印花稅，房產稅，土地使用稅，車船稅，礦產資料補償費等，則計入到管理費用，會計分錄是：

借：管理費用 2000

貸：銀行存款 20稜0

若是增值稅、營業稅、消費稅、城市維護建設稅、資源稅和教育費附加等，則計入到應交稅金，會計分錄是：

借：應交稅費-***稅 2000

貸：銀行存款 2000

結轉本月增值稅怎麼做記賬憑證？

借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）105955.5

貸：應交稅費-未交增值稅105955.5

上交時

借：應交稅費-未交增值稅105955.5

貸：銀行存款105955.5

會計應交稅費科目明細賬怎麼記賬

要查明差錯原因，看看是否金額記錯、計算錯誤、記錯科目、借貸方向是否記反等。總之，會計差錯調整要有依據，不能隨意調整。要根據具體差錯原因做相關的賬務調整。

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問題補充：因為是年中才開始用軟件做賬的，第一次用軟件做賬時應交稅費有期初餘額，從那開始應交稅金餘額就一直都多出32.76了，請問是哪裡做錯了？

（1）看看軟件“應交稅費”科目初始錄入的期初餘額是否正確。

（2）看看使用軟件之前“應交稅費”科目明細賬與總賬餘額是否相符，是否正確。

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問題補充：查到了，是使用軟件之前“應交稅費”科目明細賬與總賬餘額不相符，那請問現在要怎樣做才能做正確？

根據差錯，做一筆紅字沖銷或調整憑證。

已繳增值稅及城建稅、教育費附加應如何入賬

2、借：應交稅費-增值稅-已交稅金

-城建稅

-教育費附加

貨：銀行存款

稅金及附加是指計提稅金，你不能你那樣做的，

1、借：營業稅金及附加-城建稅

-教育附加