公司炒股要交稅嗎?

General 更新 2023年10月15日

企業股票收益該如何作賬，是否要交稅？

股票收益做“投資收益”處理。

借：激行存款

貸：交易性金融資產-成本

貸：投資收益

根據《企業所得稅法實施條例》規定，權益性投資收益屬於免稅收入，但不包括連續持有居民企業公開發行並上市流通的股票不足12個月取得的投資收益。

因此，投資不足12個月取得的投資收益，應當繳納企業所得稅。貴公司可以先彌補虧損，彌補後有利潤的應當納稅，仍然虧損的不徵企業所得稅。

請問公司賬戶買賣股票的收益需要交納什麼稅麼？ 10分

需要繳稅。據《營業稅暫行條例》第五條第四項規定，納稅人從事的外匯、有價證券、期貨等金融商品買賣業務，以賣出價減去買入價後的餘額為營業額，計算繳納營業稅，所稱外匯、有價證券、期貨等金融商品買賣業務，是指納稅人從事的外匯、有價證券、非貨物期貨和其他金融商品買賣業務，貨物期貨不繳納營業稅。因此從2009年1月1日起，企業（包括金融機構和非金融機構）在證券市場上的股票買賣行為需要繳納稅金，應繳納營業稅。

以公司名義炒股要交稅嗎

凡公司開戶的就是人們所稱的“機構戶”，二級市場股票賣出由證券公司代扣繳印花稅；若是在一級市場轉制收購認購的收益部分稅率較高，沒有很明確的條文，受益人大都偷偷摸摸私下分贓。

炒股買進賣出要交稅嗎？

買賣股票的印花稅已改為單邊徵收了，即買入時不收印花稅，賣收出時按成交額單邊1‰收取，不過，證券公司還會收取一定的手續費，具體如下：

1.印花稅0.1% （賣出收取），這是國家統一規定的，哪裡都一樣。

2.佣金0.05%-0.35%，根據你的證券公司決定，只要不高於0.35%都符合國家規定，最低沒有規定。但要注意，佣金最低收取標準是5元。比如你買了1000元股票，實際佣金應該是3元，但是不到5元都按照5元收取，所以每次買賣股票，數量不要太少。佣金差別是比較大的，不同公司不一樣，同一公司不同交易方式（如網上交易和電話委託）不一樣，不同資金（大戶和散戶）也可以不一樣。一般來說，佣金總體水平差不多，最近各公司都在降低佣金，吸引客戶。現在一般佣金水平是網上交易在0.1%左右，而現場交易或電話委託在0.2%左右。

3.過戶費（僅僅限於滬市）。每一千股收取1元，觸是說你買賣一千股都要交1元。深圳交易所的股票，不收過戶費。

公司或個人炒股賺的錢要交稅嗎

炒股只有一種稅，就是印花稅。買入股票時會自動扣除印花稅——0.1%，賣出沒有印花稅。目前是這種稅率。

賺多少都不用上稅。美國有種資本利得稅，就是賺了錢，需要上稅。目前也取消了。國內沒有此類稅，所以不用上交。

賠了，印花稅也是要交的。美國在某些情況下賠本是免稅的，會退稅。國內無此類東西。

目前國內股票需要上兩種稅，都是自動扣的，不用擔心。一種是印花稅，交易時扣除。另一種是公司分紅時，扣稅，也是自動的，它的稅率按定期存款利率變動，有計算公式。

企業或個人買賣股票，證券需要繳稅嗎

1、營業稅：

根據《營業稅暫行條例》、《財政部、國家稅務總局關於個人金融商品買賣等營業稅若干免稅政策的通知》（財稅[2009]111號）的規定，股票屬於金融商品，企業買賣股票、有價證券應徵收營業稅；個人買賣股票、有價證券暫免徵收營業稅。

2、城建稅及教育費附加：

根據《城建稅暫行條例》、《徵收教育費附加的暫行規定》、《國家稅務總局關於外商投資企業和外國企業暫不徵收城市維護建設稅和教育費附加的通知》（國稅發[1994]38號）的規定，外商投資企業不繳城建稅及教育費附加（特殊地區除外）、內資企業繳納。

3、企業所得稅（企業買賣）

根據《企業所得稅法》及實施條例，《國家稅務總局關於做好2009年度企業所得稅彙算清繳工作的通知》（國稅函[2010]148號），《國家稅務總局關於印發〈企業資產損失稅前扣除管理辦法〉的通知》（國稅發[2009]88號）、《財政部、國家稅務總局關於企業所得稅若干優惠政策的通知》（財稅[2008]1號）等文件規定，企業買賣股票（未超過12個月）、證券（證券投資基金除外）所得應計算繳納企業所得稅。企業買賣股票、證券符合按照有關規定通過證券交易場所、銀行間市場買賣債券、股票、基金以及金融衍生產品等發生的損失可以自行稅前扣除；其他損失應經稅局審批後才能扣除。企業買賣證券投資基金所得不徵企業所得稅。證券投資基金買賣股票、債券的差價收入不徵收企業所得稅。證券投資基金管理人運用基金買賣股票、債券的差價收入，暫不徵收企業所得稅。

4、個人所得稅（個人買賣）：

根據《個人所得稅法》及其實施條例、《財政部、國家稅務總局關於個人轉讓股票所得繼續暫免徵收個人所得稅的通知》（財稅字[1998]61號）、《財政部、國家稅務總局關於個人轉讓上市公司限售股所得徵收個人所得稅有關問題的通知》（財稅[2009]167號）、《財政部、國家稅務總局關於開放式證券投資基金有關稅收問題的通知》（財稅[2002]128號）等文件規定，個人買賣股票及開放式基金所得免徵個人所得稅，但轉讓上市公司限售股所得應徵收個人所得稅。個人買賣其他有價證券所得應徵個人所得稅。

5、印花稅：

根據《印花稅暫行條例》及其實施細則、《財政部、國家稅務總局關於對買賣封閉式證券投資基金繼續予以免徵印花稅的通知》（財稅[2004]173號）、《財政部、國家稅務總局關於做好調整證券交易印花稅稅率相關工作的通知》（上證交字[2008]16號）等文件規定，企業及個人買賣封閉式基金免徵印花稅；企業及個人賣出上市公司股票徵收印花稅、買入不徵；企業及個人買賣其他股票徵收印花稅；其他有價證券不徵收印花稅。

企業炒股投資收益要交營業稅嗎

需要繳納增值稅和印花稅，不屬於營業稅。

企業進行股票投資要繳哪些稅?

營業稅

政策依據

◆營業稅暫行條例及其實施細則

◆《財政部、國家稅務總局關於個人金融商品買賣等營業稅若干免稅政策的通知》（財稅〔2009〕111號）

◆《國家稅務總局關於金融商品轉讓業務有關營業稅問題的公告》（國家稅務總局公告2013年第63號）

◆《財政部、國家稅務總局關於營業稅若干政策問題的通知》（財稅〔2003〕16號）

操作提示

●納稅主體

根據營業稅暫行條例第五條第四項以及營業稅暫行條例實施細則第十八條的規定，納稅人從事股票等金融商品的買賣業務，以賣出價減去買入價後的餘額為營業額。同時，財稅〔2009〕111號規定，對個人（包括個體工商戶及其他個人）從事股票等金融商品買賣業務取得的收入，暫免徵收營業稅。

據此，自2009年1月1日起，所有單位納稅人從事股票轉讓等金融商品買賣業務取得收益，均應繳納營業稅。原非金融機構買賣金融商品不徵收營業稅的規定取消。

●營業額的確定

按照相關稅收政策規定，股票買賣業務的營業額為股票賣出原價（不扣除任何費用和稅金）減去買入原價（不包括各種費用和稅金）的差價收入，適用5%的稅率。

國家稅務總局公告2013年第63號規定，納稅人從事金融商品轉讓業務，不再按股票、債券、外匯、其他四大類來劃分，統一歸為“金融商品”，不同品種金融商品買賣出現的正負差，在同一個納稅期內可以相抵，按盈虧相抵後的餘額為營業額計算繳納營業稅。若相抵後仍出現負差的，可結轉下一個納稅期相抵，但在年末時仍出現負差的，不得轉入下一個會計年度。該規定改變了原將金融商品按股票、債券、外匯、其他四大類劃分，只有同一大類中的金融商品買賣出現的正負差，才可以在同一個會計年度內相抵的規定。

●營業額（買賣價差）的計算

1.對納稅人買賣股票時，實際操作中可以根據不同取得方式和價格確定股票買賣價格，主要存在以下確定方式：

（1）二級證券交易市場買賣股票：價格以納稅人買賣成交價格為依據，即以納稅人交易交割單據記錄價格來確定買入價和賣出價。

（2）以合同、協議方式買賣股票：價格以合同、協議中記載交易價格為依據，確定股票買賣價格。

（3）以拍賣、抵債方式買賣股票：拍賣方式以拍賣成交價格作為雙方股票買賣價格為依據，而抵債的以抵債金額為依據，確定股票買賣價格。

（4）參與新股、增發申購、配股認購取得股票：以發行和增發價格確認為買入價格，而配股認購方式主要是以公司股東所持有股票為基礎，以較低價格進行一定比例配股，以配股價格為買入價。

（5）原始股東的原始股權投資在公司上市後所形成股票（限售股）：因存在股權變為股票過程，一種觀點認為應以上市公司發行價作為買入價。另外一種觀點認為應當以實際投入成本作為股票買入價。現有天津市、浙江省、廈門市等省市的地方稅務機關相繼發佈公告，對此類限售股的買入價規定為“以該公司獲准上市後首次公開發行股票的發行價為買入價。買入價的扣除憑證為股份公司首次公開發行股票的招股說明書”。

2.對於納稅人所持股票因上市公司分紅派息出現除權或除息，導致股票數量和價格有所變動，不能直接以所持股票賣出價減買入價來計算價差收入，應根據財稅〔2003〕16號“買入價依照財務會計制度規定，以股票、債券的購入價減去股票、債券持有期間取得的股票、債券紅利收入的餘額確定”的規定，或採取復權的方法，還原為股票購入時的價格。

企業所得稅

政策依據

◆企業所得法及其實施條例

◆《國家稅務總局關於貫徹落實企業所得稅法若干稅收問題的通知》（國稅函〔2010〕79號）

◆《國家稅務總局關於企業所得稅若干問題的公告》（國......

公司法人買賣股票需要納稅嗎

《關於企業所得稅若干優惠政策的通知》，其中對鼓勵證券投資基金髮展作出稅收優惠政策規定。

通知規定，對證券投資基金從證券市場中取得的收入，包括買賣股票、債券的差價收入，股權的股息、紅利收入，債券的利息收入及其他收入，暫不徵收企業所得稅；對投資者從證券投資基金分配中取得的收入，暫不徵收企業所得稅；對證券投資基金管理人運用基金買賣股票、債券的差價收入，暫不徵收企業所得稅。

股票買進賣出到要交稅嗎

可以，但是你賣出時股票的價格已經摺了一半，分兩次還要交更多的手續費，還不如分紅到賬一起賣分紅要扣稅，但是企業分紅每十股送十股，要看後面有沒有不含稅字樣，要是有的話就拿不到那麼多分紅，要是沒有的話就說明已經交過稅了，無需再次繳納