季報彌補虧損表怎麼填?

General 更新 2023年10月15日

企業所得稅季度申報表彌補以前年度虧損怎麼填

在新企業所得稅季度納稅申報表a類中的彌補以前年度虧損那行填上本季度盈利的金額，以後每個季度都如此。直到把彙算清繳中的虧損額彌補完後，才開始繳納企業所得稅。

季度所得稅預繳表中怎樣填彌補以前年度虧損

根據國家稅務總局關於發佈《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表》等報表的公告（國家稅務總局公告2011年第64號）

第8行“彌補以前年度虧損”：填報按照稅收規定可在企業所得稅前彌補的以前年度尚未彌補的虧

損額。

因此，第8行中的本期數是填第3季彌補以前年度虧損數，而不是本年度累計利潤，第8行中的“累計金額”填1-3季度實際彌補以前年度虧損數。

所得稅季度申報表中彌補以前年度虧損怎麼填

填報所得稅申報表應該以利潤表為依據，你三季度的利潤表累計利潤總額應該是60萬元，所以你三季度的彌補虧損是60萬元。

季度申報企業所得稅彌補以前年度虧損本期金額和累計金額怎麼填

彌補以前年度虧損：第一季度本期金額和累計金額填 9957.8

第二季度本期金額填 19743.63 累計金額填29701.43

第三季度本期金額填 0 累計金額填29701.43 望採納

企業所得稅季度申報表中的彌補以前年度虧損怎麼填

：《國家稅務總局關於發佈〈中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（2015年版）等報表〉的公告》（國家稅務總局公告2015年第31號）附件1《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類，2015年版）》及填報說明：第4行“利潤總額”：填報按照企業會計制度、企業會計準則等國家會計規定核算的利潤總額。本行數據與利潤表列示的利潤總額一致。第8行“彌補以前年度虧損”：填報按照稅收規定可在企業所得稅前彌補的以前年度尚未彌補的虧損額。

根據上述政策規定，企業在進行企業所得稅第二季度申報時，填報的利潤總額“累計金額”是衝減了第一季度虧損後的利潤總額。

季報彌補以前年度虧損怎麼填

根據國家稅務總局關於發佈《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表》等報表的公告（國家稅務總局公告2011年第64號）

第8行“彌補以前年度虧損”：填報按照稅收規定可在企業所得稅前彌補的以前年度尚未彌補的虧

損額。

因此，第8行中的本期數是填第3季彌補以前年度虧損數，而不是本年度累計利潤，第8行中的“累計金額”填1-3季度實際彌補以前年度虧損數。

申報企業所得稅季報時，前五年虧損，彌補以前年度虧損欄填負數還是正數。本季度虧損

彌補數應該填正數。本年度有利潤才能彌補吧。虧損就不用彌補了。

季報彌補以前年度虧損怎麼填，是填這季度的利潤數還是去年的虧損數

《國家稅務總局關於發佈〈中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（2015年版）等報表〉的公告》（國家稅務總局公告2015年第31號）附件1《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類，2015年版）》及填報說明：第4行“利潤總額”：填報按照企業會計制度、企業會計準則等國家會計規定核算的利潤總額。本行數據與利潤表列示的利潤總額一致。第8行“彌補以前年度虧損”：填報按照稅收規定可在企業所得稅前彌補的以前年度尚未彌補的虧損額。

根據上述政策規定，企業在進行企業所得稅第二季度申報時，填報的利潤總額“累計金額”是衝減了第一季度虧損後的利潤總額。

企業所得稅季報彌補以前年充虧損那項為什麼填不了數

不是未分配利潤的年初餘額

以前年度虧損只能彌補5年的，如果本年的淨利潤可以彌補所有以前年度的虧損，那麼那個數就填每一年的淨利潤數

如果本年的淨利潤只能彌補一部分，那麼要從本年往前推5年，也就是那張所得稅申報表中的第一年開始彌補。