公司備用金是什麼?

General 更新 2024-07-23

備用金到底是什麼?是怎麼定義的?

備用金來源:

1.銀行提取:銀行提取的備用金是有金額限制的。

2.主營業務收入或其他業務收入:對方支付現金給公司。

3.個人借款:股東或者老闆個人拿出現金“借給”公司----這種情況比較少,或者說也不算合法。

針對以上情況:

1.銀行的備用金都是有單子的,不多解釋。

2.公司收取了現金,也是要給對方開具現金收據的。---財務出納填寫

3.公司收取了現金,也是要給對方開具現金收據的。---財務出納填寫

其他人員(包括財務人員)或者部門向出納“拿”現金:

一般來說都是打借條,該借條還得是看金額的多寡,分級審批。

企業內部的備用金,屬於哪個科目,相關的分錄是什麼

領取備用金:借:其他應收款 駭 貸:現金報銷:借:管理費用 貸:其他應收款(現金)還一種好像叫定額製備用金,報銷時:借:管理費用 貸:現金(不貸記其他應收款)

企業的備用金有什麼會計科目

1. 老闆給你時:

借:現金

貸:其他應付款-備用金(老闆)

2. 老闆從你那拿回一些現金時:

借:其他應付款-備用金(老闆)

貸:現金

3. 平常報銷給別人時:像付電話費,付工資,付吃飯的就:

借:管理費用(或銷售費用)--電恭費,工資,餐費

貸:現金

備註:

老闆哪天要是說,我給你多少錢,你還有多少時,你就算下:現金支出總和多少,和其他應付款-備用金(老闆)總和,相減就知道了.

備用金怎麼處理

從你描述看,你們公司的現金需要量還是很大的,可以和管理層或總經理及業務部門商量下,看每個月各個部門或崗位的現金需要量到底多少,然後公司制定一個制度,相應崗位的定一個標準,超過這個標準,必須報銷後才能再借現金,起初可以金額大些,紶要嚴格執行。

比如:甲崗位業務員:日常核定3萬元,則以後備用金限額就是3萬,錢花完了直接拿票報銷,報銷款業務員拿走繼續滾動使用,這樣關於借款這塊,最大甲也就是3萬元。

要是任意借款,月底報銷,業務集中不說,還容易對不上賬;另外,一個人可能積累很大的借款,造成財務風險很大。業務員跑了,財務也有一定責任。

借款是通過現金支票借走吧,我們公司也有過這種情況,一般不多

企業為什麼設置備用金賬戶?對企業有什麼好處?

企業設置了備用金賬戶,從管理上講,備用金是應急的,不設立備用金,只能到用錢時再報銷或者坐支現金,報銷的過程很浪費時間,坐支更是不被允許,所以設立個備用金額度,需要時就先用著,之後再報銷補充,方便快捷。這種情況,只有在建立、增加或者削減備用金額度時,才使用“備用金”科目。平時用的時候,借:費用 貸:銀存。

關於企業備用金的問題

1.備用金,指企業日常開支的零星支出,例如平時辦公室日常紶購的文具啊,職員出差的產生的車費、餐費、住宿費,採購員預支的少額採購金額或者其他費用。職工的獎金屬於工資,正常的來要交個人所得稅,不屬於備用金,印刷費可以歸入備用金出行,也可以不歸入也行。

會計分錄:支出時:借:其他應收款-備用金-某某 貸:現金

反納時:借:現金(若現金有剩餘的話)

管理費用/銷售費用等

貸:其他應收款-某某

2.實際的限額看每間企業的內部規定。但多數不超過10000元。

3.在提取應付職工薪酬的時候,如果你是發現金的話:

借:庫存現金

貸:銀行存款

支出時:

借:應付職工薪酬

貸:現金

不是說範是現金支出的都是備用金,你只要記住是企業日常的零星支出,職工要出差時預支的費用等就可以了!

什麼是單位銀行卡備用金啊?

單位銀行卡是不能取罰的.

備用金每週最多支取5000元,每月最多支取20000元.這個是單位財務人員保管.

誰能告訴我備用金的相關流程?

借用備用金時,先到財務部禒取“借款單”,財務人員根據實際需要向借款人發放“借款單”,一式三聯,借款人按規定的格式內容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項,經主管經理簽字同意,再由財務負責人簽字批准後,方可到財務部辦事處辦理借款手續。財務人員審核簽字後的“借款單”各項內容是否正確和完整,經審核無誤後才能辦理付款手續。

借款人員完成業務後應在規定日期內到財務部辦事處索取“報銷單”,填寫好“報銷單”的各項規定內容,並經主管經理審批後,再將“報銷單”返回財務部辦事處,財務人員根據財務制度規定認真審核,審核無誤後,辦理報銷手續。

公司備用金問題

需要打借條

老闆丁裡的錢最後需要走賬,記賬就要有憑證,你先打借條,待拿到發票後,交給老闆報賬,索回借條。

企業備用金如何申請,有什麼規定麼

備用金是指企業撥給各所屬部門或報賬單位收購商品,開支費用和銷貨找零用的款項以及其他業務上必需的週轉資金。備用金的需要量,也要經過銀行核准,包括在庫存現金的限額之內。在使用上也要執行現金管理的有關規定。備用金具有指定的用途,必須單獨核算,單獨管理。   備用金的管理有定額管理和非定額管理兩種辦法。  (一)定額管理  定額管理是指按用款部門的實際需要,核定備用金定額,並按定額撥付現金的管理辦法。用款部門按規定的開支範圍支用備用金後,憑有關支出憑證向財會部門報銷,財會部門如數付給現金,使備用金仍與定額保持一致。一般對用於費用開支的小額備用金,實行定額管理的辦法;對用於銷售找零用的備用金,按營業櫃組核定定額,並撥給現金。各櫃組可從銷貨款中經常保留核定的找零款,不存在支出和報銷的問題。  (二)非定額管理  非定額管理是指用款部門根據實際需要向財會部門領款的管理辦法。在憑有關支出憑證向財會部門報銷時,作為減少備用金處理,直到用完為止。如需補充備用金,再另行辦理撥款和領款手續。對用於收購農副產品的備用金,在集中收購旺季時一般採用非定額管理的辦法,在淡季零星收購時則採用定額管理的辦法,實行交貨補款。  總而言之,無論實行哪種管理辦法,都要建立健全備用金的領用、保管和報銷等手續制度,並指定專人負責經管備用金。經管人員發生變動時,必須辦理交接手續,以明確經濟責任。  備用金的核算,可在“其他應收款”賬戶內核算,也可單獨設置“備用金”賬戶。它屬於資產類賬戶,借方登記增加數,貸方登記減少數,餘額表示庫存的備用金數額,並按照領用單位或個人設明細分類賬戶核算。  例:某商業企業的儲運部門發生與備用金有關的經濟業務如下:  (1)按定額管理核算:  借:其他應收款——備用金——儲運部門 500   貸:現金 500   (2)按非定額管理核算:   借:其他應收款——備用金——儲運部門 500   貸:現金 500  2.儲運部門報銷運費250元。  (1)按定額管理核算:  借:經營費用——運費 250   貸:現金 250  (2)按非定額管理核算:  借:經營費用——運費 250   貸:其他應收款——備用金——儲運部門 250  3.儲運部門將備用金的餘額交回財會部門。  (1)按定額管理核算:  借:現金 500   貸:其他應收款——備用金——儲運部門 500  (2)按非定額管理核算:  借:現金 250   貸:其他應收款——備用金——儲運部門 250

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