變更股東需要交什麼稅?

General 更新 2023年10月15日

公司股東股份轉讓要繳哪些稅

股權轉讓的雙方要按萬分之五稅率繳納印花稅，對於股權轉讓所得，如果股東是自然人，要按20%稅率繳納個人所得稅，如是法人股東，要按25%稅率繳納企業所得稅。

1、購買股權的人A只需按照成交價格繳納印花稅，萬分之五;

2、出售股權的人B以大於其初始投資數額出售的，則其差額按“財產轉讓所得”依20%稅率繳納個人所得稅(如果是小於或等於其初始投資數額出售的，則不需要繳納所得稅)，同時按照成交價繳納印花稅，萬分之五。

依據：所得稅法、印花稅條例

轉讓過程中通過掛牌還產生了其他的費用，比如在掛牌支付了交易費1萬的，目前在中國這1萬不可以減去再算所得稅。

3、股權轉讓雙方都要按照實際成撫額繳納印花稅。

印花稅是在簽訂了轉讓合同之後，雙方去企業駐地地方稅務局繳納，憑完稅證去工商局辦理股權變更手續。

4、股東出讓股權，一般來講公司權益沒有變化，企業一般不用繳納所得稅。

公司股東變更需要交多少稅

股東變更需要交稅嗎？需要交什麼稅

這個是個人股東轉讓股權所交的個人所得稅。

《個人所得稅》第六條第五款規定，財產轉讓個人所得稅的計算方式是以轉讓財產的收入額減除財產原值和合理費用後的餘額，為應納稅所得額。《實施條例》第二十二條規定財產轉讓所得，按照一次轉讓財產的收入額減除財產原值和合理費用後的餘額，計算納稅；第十九條規定稅法第六條第一款第五項所說的財產原值，對於有價證券，是指為買入價以及買入時按照規定交納的有關費用。那麼，什麼是合理費用？法律沒有明確的規定，一般是指為辦理股權轉讓手續作出的必要開支。《個人所得稅法》第三條第五款規定，特許權使用費所得，利息、股息、紅利所得，財產租賃所得，財產轉讓所得，偶然所得和其他所得，適用比例稅率，稅率為百分之二十。

即，股權轉讓個人所得稅額的計算公式為：個人所得稅應納稅額=（股權轉讓收入-本金（原值）-合理費用）×20%。

即不是交淨資產的20%，也不是要交三個股東轉讓給後來的五個股東所有股權錢的20%。

而是出讓股東獲利的20%

由單位代扣代繳

變更公司股東需要繳稅嗎

變更公司股東一般不需要繳稅的，如果前面的股東轉讓股權有增值的話，就要交納個人所得稅。

股東變更需繳納哪些稅費

變更公司股權稅務上有哪些稅 50分

一般來說股權變更涉及的稅收只有企業增資時候的印花稅，按照增資部分的萬分之五申報繳納印花稅

比如說騰訊眾創空間本來註冊資本10萬，現在增加到50萬，增加了40萬，就按照40萬*0.05%=200元申報繳納印花稅

其他的沒聽說股權變更還要涉及什麼稅收，除非你股權轉讓，可能涉及按照增值額的20%代扣代繳個稅。

根據《中華人民共和國公司法》第三章、《中華人民共和國公司登記管理條例》第三十五條規定，有限公司辦理股權變更需要提交以下材料：

（一）法定代表人簽署的《公司變更登記申請書》（公司加蓋公章）；

（二）公司簽署《公司股東（發起人）出資情況表》（公司加蓋公章）；

（三）公司簽署的《指定代表或者共同委託代理人的證明》（公司加蓋公章）及指定代表或委託代理人的身份證複印件（本人簽字）；應標明具體委託事項、被委託人的權限、委託期限。

（四）有限責任公司提交股東會決議（由全體股東簽署，股東為自然人的由本人簽字；自然人以外的股東加蓋公章）；有限責任公司未就股東轉讓股權召開股東會的或者股東會決議未能由全體股東簽署的，應當提交轉讓股權的股東就股權轉讓事項發給其他股東的書面通知、其他股東的答覆意見，其他股東未答覆的，須提交擬轉讓股東的說明。

（五）股權轉讓協議或者股權交割證明（由轉讓雙方簽署，股東或發起人為自然人的由本人簽字；自然人以外的股東或發起人加蓋公章）；

（六）新股東的主體資格證明或自然人身份證明；企業法人提交營業執照正副本複印件；事業法人提交事業法人登記證書複印件；社團法人提交社團法人登記證複印件；民辦非企業單位提交民辦非企業單位證書複印件；自然人提交身份證複印件。

（七）公司章程修正案（公司法定代表人簽署）；

（八）法律、行政法規和國務院決定規定變更股東必須報經批准的，提交有關的批准文件或者許可證書複印件；

（九）公司營業執照正副本。

人民法院依法裁定劃轉股權的，應當提交人民法院的裁定書，無須提交第四、五項材料。公司變更股東，涉及其他登記事項變更的，應當同時申請變更登記，按相應的提交材料規範提交相應的材料。

公司股東變更個人所得稅如何計算。

B剛接手還沒有發生盈利是不用繳納個人所得稅的，只有在分紅時需要繳納20%的個人所得稅，有時也稱之為紅利稅

至於A就比較麻煩，雖然按問題來看是原價轉讓，但是股權轉讓時投資企業留存收益為正數，股權轉讓價中沒有包含該自然人股東所應享有的份額的，需要對留存收益股東持有百分比繳納個人所得稅

股東之間股權轉讓需要繳稅嗎

公司股東之間股權轉讓需要繳個人所得稅

1、根據《個人所得稅》（2007年修訂）第6條第5款以及《個人所得稅法實施條例》第22條的規定，個人股權轉讓以轉讓股權的收入額減除財產原值和合理費用後的餘額為應納稅所得額，這實際上就是指個人股東因股權轉讓的獲利金額，或者說只有在溢價轉讓的情況下才需繳納個人所得稅。如果股權轉讓是平價轉讓或折價轉讓則不存在繳納個人所得稅的問題。另外根據《個人所得稅法》第3條第5款規定，個人轉讓股權所得的個人所得稅稅率為20%。因此，個人股東在股權溢價轉讓的情況下，個人所得稅額的計算公式為：（股權轉讓收入－投資成本-轉讓費用）×20%=應繳納個人所得稅額。

2、法律還規定了不需要交稅的特殊情況，1994年、 1996年及1998年，財政部、國家稅務總局聯合頒發《關於股票轉讓所得暫不徵收個人所得稅的通知》、《關於股票轉讓所得1996年暫不徵收個人所得稅的通知》、《關於個人轉讓股票所得繼續暫免徵收個人所得稅的通知》規定個人轉讓上市公司股票取得的所得暫免徵收個人所得稅。

3、你們公司未投入生產，應該沒有未分配利潤吧。或者說看財務報表上顯示是虧損了還是盈利了。如果是虧損就不用交，盈利了就得交，當然股利所得稅率很高，是20%。例如如果你們有10萬的未收分配利潤，那麼現在全轉出去，就是10*20%。而萬分之五（應該是萬分之三吧？）是股權轉讓合同的印花稅。

另外稅局有規定，對於低於市場價的轉讓，稅局要核定你們的實際個人所得而不會單看你們是平價轉讓就不交的。所以你們最好等虧損的時候再轉讓，不然要交個稅的。

公司在其他條件不變情況下變更股東需要繳納稅款嗎?

問題：我們公司原來是兩位股東合夥經營的，現在想變更公司的兩位股東，但是公司的註冊資金和公司名稱等其他內容都不會變更。請問這種情況下，需要什麼手續，還需要繳納什麼稅款嗎? 孔律師：這種情況，公司不需要繳稅。但在股權轉讓中，股東因轉讓股權而產生所得的，應當繳納所得稅。沒有所得，就不交所得稅。潘律師：股東變化，直接股權轉讓即可，不涉及到另外交稅。但是股東個人可能涉及到個人所得稅。股東變化，直接股權轉讓即可，不涉及到另外交稅。但是股東個人可能涉及到個人所得稅。相關知識——股東侵權訴訟的完善方式要進一步完善中國現行的股東直接訴訟制度，應從以下幾個方面入手： (一)擴充公司法第111條規定的股東直接訴訟訴因，而不僅侷限於股東大會、董事會決議違反法律、行政法規的情形，可將大股東、董事違反法律、行政法規而侵害股東權益的情況納入其內。同時，與股東代表訴訟中的規定相呼應，違反公司章程而侵害他人權益時，權利人得提起訴訟。在立法體例上，可以借鑑美國公司法採取的立法體例，針對中國的具體情況，詳細規定直接訴訟的訴因，並以一定原則為指導，實現靈活性與操作規範性的結合。對證券法及其他配套司法解釋中過於原則性的規定要進行相應的完善。 (二)對受侵害股東的救濟形式方面，可將賠償損失這一責任條款明確納入公司法第111條中，從而使賠償損失和停止侵權行為並列成為股東權益受侵害時的救濟方式，同時在立法結構上實現了對其他處的賠償條款如證券法第42條、第207條等的統率作用。對於實施欺詐行為而侵害股東權益的董事、經理等高級管理人，為更好地維持市場交易秩序，筆者認為可借鑑消費者權益保護法第49條的規定，實行懲罰性賠償制度。它通過讓侵權人對受害股東承擔超過由其侵權行為所得收益的額外負擔，從而對其過錯予以強烈否定，以使侵權行為的發生控制在市場經濟社會普遍可接受的水平。另外，在股東會、董事會等公司機關侵權行為已形成而將股東會、董事會列為侵權被告顯屬不當時，可以將公司列為被告，進而解決程序上訴訟主體不明確的情況。 (三)中國公司法中對有限責任公司股東沒有規定與股份有限公司相同的訴權，這反映了公司法設立之初的時代痕跡。時至今日，再作這種劃分既無現實意義，也與國際做法不相合。應給予有限責任公司同樣的訴權，已成為當前眾多有限公司中權益受侵股東的呼聲，也將是中國加入WTO後實現自己承諾的必然結果。關於保護中小股東或少數股東的問題。美國的集團訴訟制度規定，一旦法院認定某一股民的代表性，該股民即可宣佈訴訟集團的形成，並在報紙或其他媒體上予以公告。其他股民若不在規定時間內退出集團，則成為該集團的當然一員。這樣中小股東發起直接訴訟不必經過特別的審查程序。中國今後修改公司法時可以考慮借鑑該經驗適當放寬中小股東起訴的條件。

公司的股權變更在稅務局交稅要交多少？