會計怎麼計提稅金?

General 更新 2023年10月15日

計提稅金怎麼做分錄

借：主營業稅金及附加貸：應交稅金——應交營業稅貸：應交稅金——應交城建稅貸：其他應交款——教育費附加借：管理費用——防洪費貸：其他應交款——防洪費二、繳納時：借：應交稅金——應交營業稅借：應交稅金——應交城建稅借：其他應交款——教育費附加借：其他應交款——防洪費貸：銀行存款計提時：借：營業稅金及附加貸：應交稅費－應交營業稅應交稅費－應交教育費附加應交稅費－應交城建稅應交稅費－應交防洪費實際交納時：借：應交稅費－應交營業稅應交稅費－應交教育費附加應交稅費－應交城建稅應交稅費－應交防洪費貸：銀行存款

計提稅金的會計分錄是這樣做嗎？

增值稅不用計提

發生銷售收入11700元

借：銀行存款或者應收帳款等

貸：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）

購入時：

借：庫存商品

應交稅費——應交增值稅（進項稅額）

貸：銀行存款或者應付賬款

轉出未交增值稅

借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）

貸：應交稅費——未交增值稅

如果是小規模納稅人不用轉出了

銷售：

借：銀行存款等

貸：主營業務收入（含稅銷售/1.03）

應交稅費——應交增值稅（不含稅銷售額*3%）

交納定：

借：應交稅費——應交增值稅

貸：銀行存款

怎麼做交稅金的會計分錄

1、計提計提營業稅、城建稅、教育費附加

借：主營業務稅金及附加 2750

貸：應交稅費--營業稅 2500

應交稅費--城市維護建設稅 125

應交稅費--教育費附加 75

應交稅費--地方教育費附加 50

2、根據帳面利潤計提所得稅

借：所得稅費用 900

貸：應交稅費--應交企業所得稅 900

3、繳納時，憑交稅的完稅憑證

借：應交稅費--營業稅丁 2500

應交稅費--城市維護建設稅 125

應交稅費--教育費附加 75

應交稅費--教育費附加 50

應交稅費--應交企業所得稅 900

借：銀行存款 3650

在會計做賬中如何計提稅金

按舊準則：

每月月底結轉的分錄：

借：應交稅金-銷項稅

-進項稅額轉出

貸：應交稅金-轉出未交增值稅

借：應交稅金-轉出未交增值稅

貸：應交稅金-進項稅

借/貸：應交稅金-轉出未交增值稅

貸/借：應交稅金-未交增值稅

每月月底計提的附加稅：

借：營業稅金及附加

貸：應交稅金-應交城市維護建設稅

其他應交款-教育費附加

-地方教育費附加

-河道管理費

每月各種稅金計提和繳納時怎樣做會計分錄？

計提稅金是：借：營業稅金及附加

貸：應交稅金

交稅後：借：應交稅金

貸：銀行存款（一般是銀行轉賬的，如果是用現金交，就貸：現金，即可）

小規模納稅人稅金的計提和交納如何做分錄

舉例,你的增值稅率為3%則:

8月結束計提時借:主營業務收入 XX元

貸:應交稅金-應交增值稅 XX元

計提防洪費、城建稅，教育費附加等時

借：主營業務稅金及附加 XX元

貸：應交稅費（或用其他應交款，小企業一般用這個科目）-城建稅 XX

範 -防洪費 XX元

-教育費附加 XX元

-地方教育費附加 XX元

9月交納後,根據交稅單

借:應交稅金-應交增值稅 XX元

-城建稅 XX元

其他應交款-防洪費 XX元

教育費附加 XX元

地方教育費附加 XX元

貸:銀行存款(也可能是卡) XX元

另外交稅單附在9月你編寫的憑證後面

計提主營業稅金及附加的會計分錄怎樣做？

借:主營業務稅金及附加

貸:應交稅龔-城建稅(教育費附加\水利基金\印花稅等)

關於計提稅金的憑證如何做

是增值稅嗎?如是在做收入時就做

提城建稅/教育附加:28928.96*11%=3182.19

借營業稅金及附加3182.19

應交稅費-應交城建稅2025.03

應交教育附加費1157.16

月底稅金怎麼計提

月底稅金：

1、增值稅

進項大於銷項可不作帳務處理

銷項大於進項時，轉出應交增值稅

借：應交稅費——轉出未交增值稅

貸：應交稅費——未交增值稅

2、營業稅、消費稅、城建稅等

借：營業稅金及附加

貸：應交稅費——營業稅

——消費稅

——城建稅

——教育費附加

3場其他如印花稅、房產稅、車船使用稅、土地使用稅等可在次月交納時直接記入‘管理費用’，不用計提。

季末所得稅

所得稅為負數時可不作帳務處理

為正數時，計提應納所得稅

借：所得稅費用

貸：應交稅費——應交所得稅

計提教育附加費，怎麼做會計分錄

應交建設稅=（20000+10000+10000）*7%=2800（元）

應交教育附加費=（20000+10000+10000）*3%=1200（元）

借：營業稅金及附加 4000

貸：應交稅費-應交城建稅 2800