增值稅滯留票怎麼處理?

General 更新 2024年4月15日

增值稅滯留票怎麼處理？？？

說明白點，什麼滯留票？如果是超過90天沒有認證的，無法認證了，但是可以做購進材料記賬，不過進項稅不能抵扣就是了。

關於增值稅滯留票

稅務罰款是沒有理由的，只要證明公司是正常銷售開票沒有責任，不需要交罰款和補交稅額。咱開票時已經交稅了，是對方沒有抵扣和咱們沒有關係。

我們公司也遇到過這種對方未抵扣的情況出現滯留票，稅務到公司來檢查稱作“協查”也就是協助調查的意思。

所有如果明確公司沒有責任，不需要交任何罰款。

如果公司有責任，那就記入“營業外支出”借：營業外支出

貸：銀行存款

針對補充問題：

如果對方不抵扣，有可能是對方賬外銷售不需入賬抵扣進項，稅務的執法都是有法可依的，如果能證明本公司沒有責任，稅務是不能隨意處罰的。而且，本公司的稅務也是協助購貨方的稅務部門來進行“協查”，他完成了協查並形成報告，他的工作也就完成。如果藉此罰你的款，那完全是你公司的主管稅務借題發揮，坑你公司。

如果本公司沒有責任，不用理會。但如果被對方抓到小辮子，就得溝通了，你明白了。但無論如何也不要交罰款，這是不對的（如果金額不大，也可以權宜行事）

增值稅滯留票查補稅款賬務如何處理

這是稅法規定

滯留票是指增值稅專用發票自開據之日起，受票方90天內未進行認證，從而形成滯留票。

形成滯留票的幾種情況：

1、不得抵扣項目未認證造成滯留。如，企業購進固定資產、購進用於在建工程、集體福利、免稅項目、非增值稅應稅項目的貨物等，因不能抵扣，從而認為不需要認證造成。

2、超期未認證造成滯留。一些企業因各種原因導致超過90天認證期限而無法認證抵扣，但購貨方按規定入了帳，從而造成滯留票。

3、購貨方取得的專用發票在認證前丟失造成滯留。此種情況下，納稅人因不知道如何處理，所以既不採取補救措施進行認證，也不抵扣，造成自身稅款抵扣損失，也人為形成了發票滯留。

4、銷貨方向取消一般納稅人資格(或已註銷)的納稅人或小規模納稅人開具專用發票，因購貨方已不具備抵扣稅款的資格，導致發票不能認證，造成滯留。

5、企業主觀故意進行帳外經營，取得專用發票後不認證，造成滯留。

購貨方企業應如何避免產生滯留票：

上述第1、2、5種情況，取得專用發票的一般納稅人，應在發票開據之日起90天內對發票進行認證。

第3種情況，購貨方發票抵扣聯未收到或其他原因造成丟失，應按規定要求銷貨方提供《丟失防偽稅控開具增值稅專用發票已抄報稅證明單》及發票複印件，憑據銷貨方提供的《丟失防偽稅控開具增值稅專用發票已抄報稅證明單》及發票複印件以認證、抵扣該發票。

第4種情況，購貨方不得接受銷貨方開具的增值稅專用發票，並要求銷貨方開具普通發票替代專用發票。

我想問下滯留髮票怎麼處理

這樣的。首先現在認證期是180天。第二，如果超過期限，但金額巨大。你這個達到標準了。應向國稅部門申請，國稅部門要一直往打報告，由國家稅務總局批准，可以抵扣的。

這個是有先例的，你最好想好個滯留的理由，最好是客觀原因，你會計沒做賬，說不過去的。

還有一個辦法，就是和開票方商量，由對方開具紅字發票，然後再重新開具。

進貨方未及時認證造成增值稅滯留票有什麼處罰

進貨方未及時認證造成增值稅滯留票有什麼處罰？

------如果超過認證期限，也就是進貨方未及時認證的，則按過期票處理，一般不允許再認證抵扣。

海關增值稅抵扣滯留票處理

自動轉入，無需再次申報

增值稅專用發票超過180天驗證期後，形成了滯留票，該專票我公司不能也

增值稅發票逾期未抵扣，對於貴公司來說就只能當作普通發票，何必要衝紅再開呢，另外過期發票是不可以衝紅的。

希望我的回答能符合你的要求。

滯留票的如何避免

如何避免出現滯留票1、一般納稅人只要取得增值稅專用發票，在180天內都必須認證抵扣，經核實不屬於進項抵扣範圍的，一律做進項轉出處理。從而，確保增值稅專用發票存根聯與抵扣聯數據信息比對一致，消除滯留票。2、一般納稅人之間的經濟往來購銷業務都應當開具增值稅專用發票，不應當開具普通發票，因為，在普通發票未納入防偽稅控系統之前不能比對出滯留票數據信息。目前，由於購銷往來業務開具普通發票而造成的滯留票問題一定存在，這方面的信息資料無法查找，勢必給不法納稅人造成可乘之機。3、已被紅字沖銷的專用發票，在提取滯留票信息資料時，應修改程序將這部分滯留票信息篩選出去。

增值稅專用發票滯留票問題

不會受到處罰。你將“銷售方業務員未向我公司交貨也未交來票”，或“沒有該業務往來”向稅稅務機關說明即可。

增值稅發票滯留票要罰款還要交滯納金滯納金是怎麼算的從那天開始結束

滯納金的計算，，樓上的老師回答你了

對於你說的罰款，，沒明白，，你們確實收到了通知？

增值稅專用發票滯留票就是在增值稅計算機稽查系統中，只有存根聯信息而無抵扣聯信息並且需要留待下期繼續比對的信息。

造成滯留票的根本原因，就是購貨方未在180日內持抵扣聯到稅務機關認證。

網上搜來的形成滯留票的正常原因：

（一）購貨方企業對取得的增值稅專用發票已經入賬，按政策規定不能抵扣進項稅額而未認證形成的滯留票。

1、購進固定資產取得的專用發票；

2、用於非應稅項目的購進貨物或者應稅勞務；

3、用於免稅項目的購進貨物或者應稅勞務；

4、用於集體福利或者個人消費的購進貨物或者應稅勞務；

5、超過認證期限已入賬未抵扣的專用發票；

6、其他不符合抵扣規定的專用發票。

（二）購貨方企業沒有入賬，銷貨方收回發票形成的滯留票。

1、開票方企業已經在開票月份正常開具、報稅，購貨方取得了發票但是未記賬，因退貨等原因將發票聯和抵扣聯都退還給開票方。

2、開票方企業誤操作，開具的發票應作廢未作廢，開票當月將存根聯報稅，發票聯和抵扣聯並沒有交給的購貨方，在以後月份又將該發票的發票聯和抵扣聯作為開具紅字專用發票衝回收入的證據，形成的滯留票。