什麼是淨現金流?

General 更新 2023年10月15日

什麼叫“淨現金流量 ”？

現金淨流量是現金流量表中的一個指標，是指一定時期內，現金及現金等價物的流入（收入）減去流出（支出）的餘額（淨收入或淨支出），反映了企業本期內淨增加或淨減少的現金及現金等價物數額。在此應注意兩點：第一，淨現金流量是同一時點(如1999年末)現金流入量與現金流出量之差。第二，淨現金流量按投資項目劃分為三類：完整工業投資項目的淨現金流量、單純固定資產項目的淨現金流量和更新改造項目的淨現金流量。淨現金流量所反映的是企業在一定時期內現金流入和流出的資金活動結果。在數額上它是以收付實現製為原則的現金流入量和現金流出量的差額。其基本計算公式為：淨現金流量=現金流入量-現金流出量淨現金流量有營運型和投資型兩類。營運型淨現金流量是對現有企業常規經營運行情況下的現金流入。流出活動的描述。一般用於企業資產的整體評估，有的也用於無形資產的整體評估和單項評估。其計算公式如下：營運型淨現金流量=淨利潤+折舊-追加投資投資型淨現金流量是對擬新建、擴建、改建的企業，在建設期，投產期和達產期整個壽命期內現金流入和流出的描述。其計算公式為：投資型淨現金流量=投資型淨現金流入量-投資型淨現金流出量投資型淨現金流入量=銷售收入+固定資產餘值回收+流動資產回收投資型淨現金流出量=固定資產投資+注入的流動資金+經營成本+銷售稅金及附加+所得稅+特種基金技術資產評估中最常選用的是投資型淨現金流量。這一指標，按照資金來源可分為全部投資現金流量、自有資金現金流量、國內投資現金流量和國外投資現金流量。在評估實務中，因評估的是技術資產的盈利能力而不是利後的歸屬，所以一般用全部投資的淨現金流量作為預期收益頗。

淨現金流量與現金流量有什麼區別

淨現金流是指正現金流和負現金流之間的差，它可以回答最基本的商業問題：資金庫中還剩餘多少資金。正現金流是指收入的現金量（銷售、已獲利息、發行股票等等），而負現金流是指支出的現金量（採購、工資、稅費等等）。

現金流量，就是企業產生的、在滿足了再投資需要之後剩餘的現金流量，這部分現金流量是在不影響公司持續發展的前提下可供分配給企業資本供應者的最大現金額。簡單地說，現金流量是指企業經營活動產生的現金流量扣除資本性支出的差額現金流是一種財務方法，用來衡量企業實際持有的能夠回報股東的現金。指在不危及公司生存與發展的前提下可供分配給股東(和債權人)的最大現金額。

淨現值和淨現金流量是一個意思嗎？

淨現值和淨現金流量不是一個意思。

淨現值是指一個項目預期實現的現金流入的現值與實施該項計劃的現金支出的差額。淨現值為正值的項目可以為股東創造價值，淨現值為負值的項目會損害股東價值。

淨現金流量是現金流量表中的一個指標，是指一定時期內，現金及現金等價物的流入（收入）減去流出（支出）的餘額（淨收入或淨支出），反映了企業本期內淨增加或淨減少的現金及現金等價數額。

什麼是現金流？

現金流就是cash flow , 英文解釋就是 movement of money into and out of a business as goods are bought and sold .

現金流一般是針對企業而言的,所以現金流是指某一段時間內企業現金流入和流出的數量，比如企業銷售商品、提供勞務、出售固定資產、向銀行借款、上市等都會取得現金，形成現金流入；購買原料、支付工資、構建固定資產、對外投資、償還債務等都需要支付現金，從而形成企業的現金流出。所以，通常企業現金流又可分為經營性現金流、投資活動產生的現金流、籌資活動產生的現金流三大主要部分。

什麼是投資活動現金淨流量?

投資性現金流（Cash flow from investing activities）現金流量表的第二項組成部分，反映公司對固定資產或金融工具等的投資活動所發生的現金流。投資性現金流，反映企業對固定資產和有價證券的買賣，以及對其他企業的併購，屬於企業“向外輸血”的功能。

“常規現金流”是什麼意思？

“常規現金流量” 在計算期內,開始時有支出而後才有收益,且方案的淨現金流量序列的符號只改變一次的現金流量。

如，某項目，p點，即現在投入1000萬，壽命期為5年，無殘值，每年年末淨現金流量為300萬，這種就屬於常規現金流量。同樣的題，如果是1、2、3、5年年末淨現金流量為300萬，第4年年末淨現金流量為-50萬，就不是常規現金流量了，因為在淨現金流量序號改變3次，-1000，300，300，300，-50，300，淨現金流量序列的符號先負值，若干正值後又變成負值，再又變成正值。變了3次，所以不是“常規現金流量”

什麼是現金淨流量？

現金淨流量是現金流量表中的一個指標，是指一定時期內，現金及現金等價物的流入（收入）減去流出（支出）的餘額（淨收入或淨支出），反映了企業本期內淨增加或淨減少的現金及現金等價物數額。按照企業生產經營活動的不同類型，現金淨流量可分為經營活動現金淨流量、投資活動現金淨流量、籌資活動現金淨流量。

以個人日常生活中的情況而言，比如，某月月初共有現金1 200元，本月取得工資收入1 500元，開銷生活支出花去800元，購買國債花去1 000元，這樣，到月底，還有現金1 200+1 500-800-1 000=900元，當月現金淨流量就等於900-1 200=-300元，就是月末比月初淨減少了300元的現金。但同時，資產卻增加了700元（900+1 000-1 200）。

由於利潤表所反映的損益信息的固有限制，比如，實現的利潤並不一定已取得現金，仍存在收不到現金而發生壞帳的可能性。另外，利潤表受人為調節的空間較大。因此，通過編制現金流量表，以提供會計報表使用者更為全面、更為有用、更為真實的信息。

舉一簡單的例子，某企業實現利潤1 000萬元，現金淨流量300萬元。可以看出，雖然該企業實現了1 000萬元的利潤，但是現金淨流入卻只有300萬元，可能性包括有：一是有大量的應收帳款沒有收回，使得企業現金沒有更多的增加；二是企業償還了大量的債務或者購買了大量的材料而未使用，導致現金沒有隨利潤的實現而增加，但卻可能為下一期現金增加創造了條件；三是企業發生對外投資或者歸還了銀行貸款；等等。通過對現金流量表、利潤表、資產負債表的分析，可以更清晰地瞭解企業本期的經營活動情況，更全面的評價企業本期的經營活動的質量，有助於報表使用人做出相關決策。

股票的現金流是什麼意思？

每股現金流是指企業在不動用外部籌資的情況下，用自身經營活動產生的現金償還貸款、維持生產、支付股利以及對外投資的能力，它是一個評估每股收益“含金量”的重要指標。

每股現金流量是公司營業業務所帶來的淨現金流量減去優先股股利與發行在外的普通股股數的比率。每股現金流量的計算公式如下：　每股現金流量 = （營業業務所帶來的淨現金流量－優先股股利）/流通在外的普通股股數

例如：某公司年末營業帶來的淨現金流量為1887.6295萬元，優先股股利為零，普通股股數為8600萬股，那麼：

每股現金流量 = 1887.6295萬元/8600萬股 = 0.22（元/股）

總的來說：從短期來看，每股現金流量比每股盈餘更能顯示從事資本性支出及支付股利的能力。每股現金流量一般比每股盈餘要高，原因是公司正常營業業務所帶來的淨現金流量還會包括一些從利潤中扣除出去，但又不影響現金流出的費用調整項目，比如折舊費等。但每股現金流量也有可能低於每股盈餘。

每股淨現金流量是什麼意思？

現金流量表中的現金流量，分成3大部分，

分別是：經營性產生的淨現金流量，投資性產生的淨現金流量，籌資性產生的淨現金流量，

那麼答案就出來了，每股現金流量是指的3個鼎目之和的現金流量，而每股經營現金淨流量則是單獨指經營性產生的淨現金流量。

而業績報告中的為每股經營現金流量=企業經營現金總額/總股本

在生產經營活動中產生充足的現金淨流入，企業才有能力擴大生產經營規模，增加市場佔有的份額，開發新產品並改變產品結構，培育新的利潤增長點。一般講該指標越大越好。