補提增值稅怎麼做分錄?

General 更新 2023年10月15日

補提銷項稅金的分錄怎麼做？

一、如果2006年未結帳，將銷項稅金從收入中轉出：

借：主營業務收入

貸：應交稅金-應交增值稅（銷項稅額）

二、如果已經結帳，按下面的方法處理：

假如補提銷項100000，這樣涉及2006年多交所得稅33000（假如所得稅稅率為33%）

借：以前年度損益調整 100000

貸：應交稅金-應交增值稅（銷項稅額）100000

借：應交稅金-應交所得稅 33000

貸：以前年度損益調整 33000

借：利潤分配-未分配利潤 67000

貸：以前年度損益調整 67000

2007年“應交稅金-應交所得稅”出現貸方餘額後即為實際應納所得稅額。

補提以前年度（銷項）增值稅怎麼做會計分錄

這筆收入不要在未分配利潤裡調整，只調整稅金

借：應交稅金--增值稅--納稅檢查

貸：銀行存款

調整以前年度

借：以前年度損益調整--收入

貸：應交稅金--增值稅--納稅檢查

2、借：應繳稅費—企業所得稅

貸：以前年度損益調整

3、借：盈餘公積

貸：利潤分配---未分配利潤

4、借：利潤分配---未分配利潤

貸：以前年度損益調整

補提以前年度（銷項）增值稅怎麼做會計分錄 10分

這筆收入不要在未分配利潤裡調整，只調整稅金借：應交稅金--增值稅--納稅檢查貸：銀行存款調整以前年度借：以前年度損益調整--收入貸：應交稅金--增值稅--納稅檢查 2、借：應繳稅費—企業所得稅貸：以前年度損益調整 3、借：盈餘公積貸：利潤分配---未分配利潤 4、借：利潤分配---未分配利潤貸：以前年度損益調整

請問補計提上月的增值稅怎麼做分錄啊?

就是結轉到未交增值稅功細科目呀。

借：應交稅費－應交增值稅－轉出未交增值稅

貸：應交稅費－未交增值稅

然後下期繳納時：

借：應交稅費——未交增值稅

貸：銀行存款

少計提增值稅,現在要補提增值稅應該怎樣做會計分錄

會計分錄如下：

補計提上月增值稅

借：主營業務稅金及附加 0.01

貸：應交稅金-應交增值稅 0.01

補提增值稅會計分錄

這個分錄可以在1月份裡補上，因為它什麼都不影響，只是沒有結轉而已。

小規模納稅人補提增值稅的會計分錄怎麼做？

借：主營業務收入

貸：應交稅費-應交增值稅

如何補計提增值稅

借：營釘稅金及附加 79338.83元

貸：應交稅費-應交增值稅 79338.83元

補計提上年附加稅如何做分錄

運用：“以前年度損益調整”科目核算。

補繳上年度增值稅的會計分錄

1、補計增值稅時

借:以前年度損益調整-補繳增值稅 2.82

貸:應交稅費-應交增值稅 2.82

2、交納增值稅時

借:應交稅費-應交增值稅 2.82

貸:銀行存款 2.82

3、調整未分配利潤

借:利潤分配-未分配利潤 2.82

貸:以前年度損益調整-補繳增值稅 2.82