企業所得稅怎麼申報?

General 更新 2023年10月15日

怎樣零申報企業所得稅

1.企業應在規定的納稅期間內按期申報納稅，遲報是要交滯納金的

2.所得稅是按季度繳納的，所屬期應該也是按季度填寫

3.應到稅務局那邊找專管員先給咱們公司核一下稅種，然後最好弄個網上報稅，這樣就可以在網上填表申報了，只要輸入企業的稅號，就會出來相應的所得稅報唬供你填報

4.電子申報是把你們公司的銷售額、稅額之類的數據上傳到網絡，IC卡要先在開票機上抄稅之後，在拿到稅務局與你網上申報的數據進行比對，比對相符報稅才成功！

5.零申報即所得稅的稅額為零，直接保存報表即可

6.可以加我好友，咱們慢慢討論

怎樣網上申報企業所得稅具體步驟

（一）先登錄到國稅網，以東莞國稅局為例

（二）點擊網上辦稅，如下圖紅色方框，

（三）輸入本企業的納稅編號及密碼，驗證碼，見下圖

（四）點擊網上拓展

（五）進入網上拓展界面，點擊我要申報，下載ADOBE READER XI 10.0軟件，如圖，

（六）下載完成後，安裝

再次點擊，我要申報，先要申報月財務報表（資產負債表及利潤表）如下圖所示，

（七）申報成功後，再點擊我要申報，在界面的左方中間位置，找到企業所得稅月（季）度申報，點擊我要申報，下載所得稅的PDF文檔，打開後，如圖所示

（八）在本文檔中，只需要按利潤表中的數據填列，以2013年第一季度為例，以3月份的利潤表（見下圖）為準，如圖：在營業收入內填入本年累計銷售額，而營業成本，按照會計準則規定，只填報“主營業務成本”即可，不需要填報“營業稅金及附加”、“期間費用”及其他業務成本，實際利潤額按利潤表中本年累計營業利潤填寫，利潤總額則按利潤報表中利潤總額的本年累計數直接填寫，在企業所得稅申報表中，灰色顯示的地方是不用填寫任何數據的。

（九）如果填報的是第二第三第四季度的企業所得稅，則需要以6月份，9月份，12月份的利潤表為基礎，減去上一季度的本年累計營業收入，本年累計營業成本，本年累計利潤總額後的數據直接填寫。

新版企業所得稅納稅申報表怎麼填

中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類)

填報說明

一、本表適用於實行查賬徵收方式申報企業所得稅的居民納稅人及在中國境內設立機構的非居民納稅人在月（季）度預繳企業所得稅時使用。

二、本表表頭項目：

1、“稅款所屬期間”：納稅人填寫的“稅款所屬期間”為公曆1月1日至所屬月（季）度最後一日。

企業年度中間開業的納稅人填寫的“稅款所屬期間”為當月(季)開始經營之日至所屬季度的最後一日，自次月(季)度起按正常情況填報。

2、“納稅人識別號”：填報稅務機關核發的稅務登記證號碼（15位）。

3、“納稅人名稱”：填報稅務登記證中的納稅人全稱。

三、各列的填報

1、“據實預繳”的納稅人第2行－第9行：填報“本期金額”列，數據為所屬月（季）度第一日至最後一日；填報“累計金額”列，數據為納稅人所屬年度1月1日至所屬季度（或月份）最後一日的累計數。納稅人當期應補（退）所得稅額為“累計金額”列第9行“應補（退）所得稅額”的數據。

2、“按照上一納稅年度應納稅所得額平均額預繳”的納稅人第11行至14行及“按照稅務機關確定的其他方法預繳”的納稅人第16行：填報表內第11行至第14行、第16行“本期金額”列，數據為所屬月（季）度第一日至最後一日。

四、各行的填報

本表結構分為兩部分：

1、第一部分為第1行至第16行，納稅人根據自身的預繳申報方式分別填報，包括非居民企業設立的分支機構：實行據實預繳的納稅人填報第2至9行；實行按上一年度應納稅所得額的月度或季度平均額預繳的納稅人填報第11至14行；實行經稅務機關認可的其他方法預繳的納稅人填報第16行。

2、第二部分為第17行至第22行，由實行彙總納稅的總機構在填報第一部分的基礎上填報第18至20行；分支機構填報第20至22行。

五、具體項目填報說明:

1、第2行“營業收入”：填報會計制度核算的營業收入，事業單位、社會團體、民辦非企業單位按其會計制度核算的收入填報。

2、第3行“營業成本”：填報會計制度核算的營業成本，事業單位、社會團體、民辦非企業單位按其會計制度核算的成本（費用）填報。

3、第4行“利潤總額”：填報會計制度核算的利潤總額，其中包括從事房地產開發企業可以在本行填寫按本期取得預售收入計算出的預計利潤等。事業單位、社會團體、民辦非企業單位比照填報。

4、第5行“稅率（25％）”：按照《企業所得稅法》第四條規定的25％稅率計算應納所得稅額。

5、第6行“應納所得稅額”：填報計算出的當期應納所得稅額。第6行＝第4行×第5行，且第6行≥0。

6、第7行“減免所得稅額”：填報當期實際享受的減免所得稅額，包括享受減免稅優惠過渡期的稅收優惠、小型微利企業優惠、高新技術企業優惠及經稅務機關審批或備案的其他減免稅優惠。第7行≤第6行。

7、第8行“實際已預繳的所得稅額”：填報累計已預繳的企業所得稅稅額，“本期金額”列不填。

8、第9行“應補（退）所得稅額”：填報按照稅法規定計算的本次應補(退)預繳所得稅額。第9行=第6行-第7行-第8行，且第9行＜0時，填0， “本期金額”列不填。

9、第11行“上一納稅年度應納稅所得額”:填報上一納稅年度申報的應納稅所得額。本行不包括納稅人的境外所得。

10、第12行“本月（季）應納所得稅所得額”：填報納稅人依據上一納稅年度申報的應納稅所得額計算的當期應納稅所得額。

按季預繳企業：第12行=第11行×1/4

按月預繳企業：第12行=第11行×1/12

11、第13行“稅率（25％）”：按照《企業所得稅法》第四條規......

企業所得稅零申報怎樣操作?

沒有營業收入,也就談不到營業成本,所以可以全部填0,最後點擊"保存"即可(即為0申報).

地稅中的企業所得稅季報怎麼報？

進入地稅網點擊納稅申報；點擊礎合申報；這個月你單位如有稅就點有稅申報，進去以後點左下角企業所得稅納稅申報表，點開後填好保存就可以了，最後再打印一份下來留底。

年度企業所得稅申報需要哪些資料

先到專管員處領取申報表，核算方式查賬徵收是A類，其他是B類。

如果您上了網上申報系統，可以通過網上申報；否則，就應該去辦稅服務廳申報。

（一）企業所得稅年度納稅申報表及其附表；?

（二）企業會計報表（資產負債表、利潤表、現金流量表及相關附表）、會計報表附註和財務情況說明書；? （三）備案事項的相關資料；?

（四）主管稅務機關要求報送的其它資料。

各地不同，請諮詢專管員再確定，畢竟是他審核。

企業所得稅在地稅報如何報

企業所得稅納稅申報

納稅人按季度申報納稅，年終辦理彙算清繳。納稅人於每季度終了後十五日內向主管稅務機關辦理納稅申報，並提交以下納稅申報資料：

1、企業所得稅（季度）納稅申報表或外商投資及外國企業所得稅（季度）納稅申報表；

2、財務報表。

以上納稅申報資料各一式三份，主管稅務機關對納稅申報資料的完整性審核後簽收，將申報數據錄入電腦，在申報表上加蓋“徵收章”。同時將納稅申報資料退還一份給納稅人

這個月有收入了，在地稅繳納營業稅及城建稅、教育費附加、地方教育費附加。

對於企業所得稅，要看你單位在地稅是如何限定的，如果是按月申報，那麼就要申報企業所得稅。如果地稅限定企業所得稅是按季申報的，那麼你只需要做好帳，等四月初申報企業所得稅就可以了。

企業所得稅應該怎麼申報繳納

企業所得稅納稅申報期限

⑴ 企業所得稅分月或者分季預繳。

⑵ 企業應當自月份或者季度終了之日起15日內，向稅務機關報送預繳企業所得稅納稅申報表，預繳稅款。

⑶ 企業應當自年度終了之日起5個月內，向稅務機關報送年度企業所得稅納稅申報表，並彙算清繳，結清應繳應退稅款。

⑷ 企業在報送企業所得稅納稅申報表時，應當按照規定附送財務會計報告和其他有關資料。

⑸ 企業在年度中間終止經營活動的，應當自實際經營終止之日起60日內，向稅務機關辦理當期企業所得稅彙算清繳。企業應當在辦理註銷登記前，就其清算所得向稅務機關申報並依法繳納企業所得稅。

納稅人如何在網上進行企業所得稅年報申報,具體操作流程?

稅務局專用的網上申報平臺，登錄進入錄入即可，戶報不同季報，要按稅局企業所得稅年度彙算清繳會議上佈置的做。

如何撤銷企業所得稅申報

只要申報後還沒有扣企業所得稅（假如本月沒有應交的企業所得稅就好辦了），就可以向稅務專管員申請撤銷企業所得稅申報。

問題補充：我去稅局了，他們在申報期內能撤銷，但要在申報期前兩天內，可以回來自己重新填，不夠兩天的就要在他那裡改正確的，他來錄入。