一般納稅人會計怎麼用EXCEL製作工資表 ?

一般納稅人會計怎麼用EXCEL製作工資表

在地稅局申報的網站上，有個稅申報的模板。可用這個表格來做，個稅代扣代繳額會自動計算得出。

含工資表的會計憑證怎麼做？

公司製作的工資表，支付時，借：應付職工新酬——工資

貸：銀行存款（庫存現金）

結轉時，錯：管理費用——工資

製造費用——工資

生產成本——直接人工

貸：應付職工新酬——工資

財務上的工資表怎麼做

工資表的構成一般包含：

應發工資 - 五險 - 個稅 =實發工資

應發工資是每個員工本月按照出勤計算 加上 加班加點工資後得出的

應發工資 減去員工的保險 如果還涉及個稅 再計算出個稅 後 就是實發工資

根據工資表如何做記賬憑證

先計提工資：借：管理費用/銷售費用

貸：應付職工薪酬

發工資 借：應付職工薪酬

貸：其他應收款-社保

應交矗費-個稅

庫存現金/銀行存款

會計如何批工資

你的問題說的不是很清楚，我想應該是稽核工資表都要審什麼吧？

一、主要就是要核算金額的正確，橫豎行的合計數是否正確，因為我們財務做賬基本是用各個合計數的。如果合計數不對，則借貸就不平了。具體的說：

1、每個人的各項工資的合計數，這是記入相應費用明細科目的依據；如工資、獎金等。

2、每個部門的工資合計數，這是記入相應費用一級科目的依據；對車間要入生產成本，財務要入管理費用等。

3、公司工資總計、各部門工資合計及所有員工工資合計相同。這是我們要計入應付職工薪酬的數字。

二、檢查工資表的格式是否正確，最典型的就是應付工資和實付工資所在的位置，

1、應付工資中除包括所有薪水種類外，還應包括病事假等的扣減項，有不少公司是把應付的幾種薪水後就做了一個應付公司合計，再單獨把扣款再做幾列；如果後面有兩者的合計還好，如沒有，我們就要自己算了。因為我們的工資是扣了扣款項後，才計入成本費用的。

2、在確定應付工資數字後，再要找一下實付工資數，這裡就是銀行要發出去的總金額，與就是我們每個人打到工資卡的錢數之和。這個數字應該是應付工資數減去代扣代繳的款項，如個稅，五險一金的個人部分。五險一金的公司部分實際在工資表裡是沒有用的，但有不少單位還是會把他寫在上面，如果有，要注意這些數字是不參與計算的。

3、EXCEL表格中的小數點問題，由其是在五險一金裡最明顯，好多公司的工資表都用EXCEL表格做的；大多數都知道在格式上保留兩位小數，但沒有用ROUND（）這個四捨五入的公式。舉個例子，如果兩行的數字都是0.333…..，在顯示時會取小數點會兩位就是0.33顯示;但加兩個之和時是0.66666,顯示的就0.67了,因為兩者之和的四捨五入顯示.

但我們財務做賬只能輸入0.33,而不是0.33333….,0.33+033=0.67?? 顯然這個合計數就不平了.

說的有點亂，大概就是這些了吧，如果你沒聽太明白，可以把你們工資表的格式發給我，我幫你看下。

一句話，會計審工資表主要就是審金額的正確性，並做為今後做帳的依據。

一張規範的工資表，應該能把我們計提工資、發放工資時用的每一個科目的需要的金額直接體現出來。但有些公司工資表並非如此規範，如果你們財務領導，有能力把他規範過來，那就是你們的福氣；否則，你們就是長期鍛鍊眼光和計算能力了。

工資怎樣做會計憑證

正常情況下有可能是：代扣代繳的部分你沒看到。那部分也要算在應付職工薪酬裡面，這當然是和實際發到員工手裡的不一致。比如實際工資發的是20000，代扣代繳員工的個人所得稅、社保個人繳納部分合耽5000，那麼應付工資就應該是25000，而不應該是20000（5000雖沒發給員工但是也給稅務和社保機構了）.分錄可以是這樣的（只例個稅）：

借：應付職工薪酬 20000

貸：現金（銀行存款） 20000

借：應付職工薪酬 5000

貸：應交稅費——個人稅5000

繳稅時：

借：應交稅費——個人稅5000

貸：銀行存款5000

或：

借：應付職工薪酬 25000

應交稅費 -5000（紅字）

貸：現金（銀行存款）20000

繳稅：

借：應交稅費 5000

貸：銀行存款 5000

公司發工資的會計分錄怎麼做

工資計提時，應發工資和單位繳納部分五險一金進費用：

借：成本或相關費用-工資

貸：應付職工薪酬-工資

-單位部分五險一金

工資發放時，從應發工資裡面扣除個人繳納的部分三險一金及個稅：

借：應付職工薪酬-工資

貸：應付職工薪酬-個人部分三險一金

應交稅費-個人所得稅

銀行存款

繳納社保時：

借： 應付職工薪酬-單位部分五險一金

應付職工薪酬-個人部分三險一金

貸：銀行存款

報稅繳錢時：

借：應交稅費-個人所得稅

貸：銀行存款

如果發的午餐補助劵是每人200元每月，怎麼做？

看您這200元進不進工資核算，如果是要計入工資的話，那需要與當月應發工資合計計算。如果不是的話，丁您單位的會計處理習慣吧。

會計做關於工資的賬目時需要的工資表和銀行回單

這個會計編不了，你們自己做工資表。你給銀行工資表，銀行才能給員工開工資呀，要不銀行怎麼打款，張三多錢李四多錢呀！既然有銀行回單，你們就有工資表。

會計記賬憑證的工資單是怎麼樣的？

工資單是自己做的原始憑證。

計提工資時的會計分錄：

借：管理費用等

貸：應付職工薪酬

計提養老保險等：

借：應付職工薪酬

貸：其他應付款——職工（養老保險）

繳納時：

借：其他應付款——職工（養老保險）

管理費用——公司（養老保險）

貸：銀行存款

僅供參考。

新手會計求教：給員工發工資時怎麼做記賬憑證啊？

應發的工資4000應該計入費用，借：管理費用4000，貸：應付職工薪酬4000

代扣的社保公積金和稅金：借：應付職工薪酬546，貸：其他應付款-社保262，其他應付款-公積金269，應繳稅費-個人所得稅15

發放工資，借：應付職工薪酬3454，貸：銀行存款3454

繳納社保公積金個稅，借其他應付款-社保262，其他應付款-公積金269，應繳稅費-個人所得稅15，貸：銀行存款546（單位承擔部分也應該計入借：管理費用-社保、-公積金，個稅單位不承擔）

以上分錄是合併過了的，對於你純新手來說，付款憑證你應該根據銀行支出的流水來做憑證，每一筆流水做一個憑證，這樣比較清楚。轉賬憑證一般是最少分錄能做到借貸平衡就做一張憑證，儘量避免多借多貸