土地轉讓費怎麼算?

General 更新 2023年10月15日

二手房土地出讓金怎麼計算？

土地出讓金是指國家以土地所有者身份將土地使用權在一定年限內讓與土地使用者時所收取的土地權益，以劃撥方式獲取的土地使用權發生轉讓、抵押等市場行為必須補辦出讓手續，交納出讓金，方可辦理土地登記。

土地出讓金的正確計算方法如下：

公式：補交土地出讓價款(元)=網格點樓面基準地價(元/平方米)容積率修正係數10%上市房屋建築面積年期修正係數

(1)有實際成交價的，且不低於所在級別基準地價平均標準的按成交價不低於40%的標準計算出讓金，若成交價低於基準地價平均標準的，則依照標準地價平均標準的40%計算。

(2)發生轉讓的劃撥土地使用權補辦出讓時，按基準地價平均標準的40%計算。

(3)通過以上方式計算的土地出讓金數額，土地使用權受讓人有異議的，由受讓人委託有資質的土地估價機構進行評估，按評估價的40%計算土地出讓金。

(4)劃撥土地使用權成本價格佔土地價格的最高比例不得高於60%，在以劃撥土地使用權價格計算出讓金時，必須將成本價格換算成市場土地價格，再按不低於40%的標準計算土地出讓金。

辦理二手房買賣流程需要提交的材料：

1、登記申請書原件(受理窗口提供)。

2、申請人身份證明。

3、房屋所有權證原件。

4、網上籤約的北京市存量房買賣合同原件。

5、買賣雙方當事人約定通過專有賬戶劃轉交易結算資金的,應提交存量房交易結算資金託管憑證原件;買賣雙方當事人約定自行劃轉交易解散資金的,應提交存量房交易結算資金自行劃轉聲明原件。

6、契稅完稅或減免稅憑證原件。

7、房屋所有權證上的房屋登記表、房屋平面圖將產權人名字遮蓋複議買方人數+1份。

二手房買賣的具體流程：

1、買方看房、買賣雙方初步洽談價格、付款方式、交房日期等事項,一般買賣雙方產生的所有費用都歸買方支付;

2、買賣雙方持房產證原件或按揭合同原價到檔案大廈國土部門查房檔案;

3、買賣雙方協商房屋價格、定金、首期款、資金監管、貸款申請時間、贖樓費用、過戶申請時間、稅費支付方式、交房日期、租客情況、佣金的支付時間及比例、違約責任,確定這幾大要點後,買賣雙方與中介簽訂三方合同或者買賣雙方簽訂合同,把上述內容寫入合同,支付定金給中介公司。

4、賣方同擔保公司到公證處進行公證,賣方委託擔保公司辦理相關事務;

5、買方支付首期款到按揭銀行資金監管賬號(一般是原貸款銀行,如果換其他銀行會多出一些費用),買方及擔保公司與銀行簽訂資金監管協議及相關文件,買方向銀行提出貸款申請,銀行同意貸款後出具貸款承諾書給買方(一般銀行直接通知擔保公司),約7~8個工作日左右;

6、買方向擔保公司支付擔保費用後,擔保公司向原貸款銀行申請贖樓,擔保公司向銀行出具贖樓擔保,進行贖樓及註銷抵押登記手續,約5個工作日左右;

7、買方同擔保公司去房地產產權登記中心簽訂房地產買賣合同,遞交房產過戶申請,擔保公司領取回執,需5個工作日;

8、買方同擔保公司到領證窗口簽署回執繳費領取房產證(記得多複印一些,再見到它時要等全部貸款還清之後啦),擔保公司領出新房產證同按揭銀行在房地產產權登記中心作抵押登記,銀行把首期款給賣方,新房產證抵押登記後,銀行把扣除贖樓貸款後的貸款給賣方,約10個工作日左右;

9、買賣雙方辦理房屋交接,水、電等過戶,買方領鑰匙。

怎麼計算土地轉讓稅費

一、出讓方

1.營業稅

根據2003年1月15日財政部、國家稅務總局下發的《關於營業稅若干政策問題的通知》(財稅[2003]16號)第三條第二十款之規定，單位和個人受讓的土地使用權，以轉讓土地使用權取得的全部收入減去土地使用權的購置或受讓原價後的餘額為營業額，按照5%的稅率徵收營業稅。

2.城市維護建設稅和教育費附加

以上述營業稅額為計稅依據，分別按照5%(納稅人在縣城、鎮的)和3%的稅率徵收城市維護建設稅和教育費附加。

3.土地增值稅

根據《土地增值稅暫行條例》規定，轉讓國有土地使用權的行為，以轉讓土地使用權取得的全部收入減去法定的扣除額後的餘額為土地增值額，按照累進稅率徵收土地增值稅。

法定的扣除額

(一)取得土地使用權所支付的金額

“取得土地使用權所支付的金額”可以有三種形式：以出讓方式取得土地使用權的，為支付的土地出讓金;以行政劃撥方式取得土地使用權的，為轉讓土地使用權時按規定補繳的出讓金;以轉讓方式取得土地使用權的，為支付的地價款。

(二)與轉讓土地使用權相關的稅金

指在轉讓土地使用權時繳納的營業稅、城市維護建設稅，教育費附加、印花稅也可視同稅金扣除。

土地增值稅採取四級超率累進稅率，具體標準如下：

級數土地增值額稅率(%)稅率%

增值額未超過扣除項目金額50%的部分30

增值額超過扣除項目金額50%未超過100%的40

增值額超過扣除項目金額100%未超過200%的50

增值額超過扣除項目金額200%的部分60

注：若稅務機關發現以上數據不夠真實，會要求對轉讓價格或扣除費用進行評估。

4.企業所得稅

按新企業所得稅法規定，以轉讓土地使用權取得的全部收入減去土地使用權的購置或受讓原價、營業稅、城市維護建設稅和教育費附加和土地增值稅後的餘額為應納稅所得額，一般按照25%的稅率徵收企業所得稅。

5.印花稅

根據《中華人民共和國印花稅暫行條例》的規定，土地使用權轉讓合同屬於產權轉移書據，以合用中的金額為計稅依據，按5‰的稅率徵收印花稅。

二、受讓方

1.城鎮土地使用稅

根據《中華人民共和國城鎮土地使用稅暫行條例》規定，凡在城市、縣城、建置鎮、工礦區範圍內使用土地的單位應繳納城鎮土地使用稅。

根據《財政部、國家稅務總局關於房產稅、城鎮土地使用稅有關政策的通知》(財稅〔2006〕186號)規定：以出讓或轉讓方式有償取得土地使用權的，應由受讓方從合同約定交付土地時間的次月起繳納城鎮土地使用稅;合同未約定交付土地時間的，由受讓方從合同簽訂的次月起繳納城鎮土地使用稅。

以納稅人實際佔用的土地面積(平方米)為計稅依據，按一定的稅率按年繳納。2.印花稅

根據《中華人民共和國印花稅暫行條例》的規定，土地使用權轉讓合同屬於產權轉移書據，以合用中的金額為計稅依據，按5‰的稅率徵收印花稅。

3.契稅

根據《中華人民共和國契稅暫行條例》第三條規定，土地使用權的轉讓，以成交價格為計稅依據，以3%稅率徵收契稅

什麼叫土地轉讓費

土地開發轉讓費按下列費用組成：（計算式附表二）

一、土地徵用及拆遷費：按本規定第五條中的第一項所列費用。

二、菜田建設費。

三、開發區內市政公用設施建設費：按本規定第三條的第三項所列費用。

四、綜合開發管理費：上述一至三項所列費用之和的３％。

五、貸款利息：上述一至四項所列費用之和的５０％乘開發期銀行貸款利率。

六、利潤率：按上述一、四、五項之和的５％計列。

七、土地級差費：根據不同開發區域。以上述一至六項所列費用之和為基礎，繁華地區加級差費，最高不超過６％，一般市區最高不超過３％。

八、營業稅，城市維護建設稅、教育附加費：按上述一、二、三、四、五、六、七項組成計稅價格乘國家規定稅率。

土地轉讓費咋算

你好，我那次在雲地網也看到這個問題，這個可以通過速算公式來計算：

土地增值稅稅額=增值額*稅率-扣除項目金額*速算扣除係數，具體事項你在去了解一下吧

土地使用權過戶費用，怎麼計算?

營業稅:差額的5.65%

(賣出價-買入價)*5.65%

土地增值稅:增值額的30-60% 即(賣出價-扣除項目)*30-60%

扣除項目包括買入價\營業稅\契稅\發票金額扣除額(當年償發票年限+1)*5%*發票額

例如:發票是2003年的,發票金額是100萬,那發票金額扣除額=(2008-2003+1)*5%*100萬

1)當賣出價-扣除項目/扣除項目的比未超過50%

土地增值稅=（賣出價-扣除項目)*30%

2)當賣出價-扣除項目/扣除項目的比超過50%,未超過100%

土地增值稅=(賣出價-扣除項目)*40%-扣除項目*5%

3)當賣出價-扣除項目/扣除項目的比超過100%,未超過200%

土地增值稅=(賣出價-扣除項目)*50%-扣除項目*15%

4)當賣出價-扣除項目/扣除項目的比超過200%

土地增值稅=(賣出價-扣除項目)*60%-扣除項目*35%

土地轉讓價格怎麼計算

為進一步加強土地市場管理，規範土地出讓價格，促進高新區的建設和發展，根據國家有關政策法規和唐山市人民政府《關於我市市區基準地價和地價管理暫行規定》結合我區實際，制定本規定。

一、工業用地土地出讓基準地價：

凡符合高新區產業政策的工業項目用地出讓基準地價16萬元／畝。

為支持工業項目，採取以下政策予以優惠：

1、投資額在400萬美元以上，註冊資金在200萬美元以上的工業項目和經省主管部門認定的高新技術項目，其土地出讓價格在基準地價基礎上優惠10％；投資額在400萬美元以下，註冊資本在200萬美元以下的一般性工業項目，執行基準地價。

2、自簽訂國有土地使用權合同後3日內交齊土地出讓金及各種稅費的，出讓金再優惠10％。

3、對全市產業結構調整有較大影響，投資額在1000萬美元以上的高新技術工業項目，土地出讓價格由高新區管委會常務會議研究決定，出讓地價原則不低於土地徵用價格，差額部分由高新區財政補貼。

4、土地使用金每年1元／平方米。一般性工業項目用地使用金免5年；高新技術項目土地使用金免10年，期滿後逐年繳納。

5、土地交易契稅以基準地價計徵。

二、商業用地土地出讓基準地價：

商業用地土地出讓基準地價為38.6萬元／畝。

1、商服業用地採取招標拍賣方式供應土地。

2、沿建設北路兩側商業用地地價幅度在40－42.7萬元／畝。

3、沿龍澤北路等城市其它主幹道路兩側的商業用地地價幅度在38.6－40萬元／畝。

4、在高新區內其它的商業用地根據土地的坐落、配套等條件，地價按38.6萬元／畝執行。

5、土地使用金每年1元／平方米，自取得土地使用權後逐年繳納。

三、住宅用地土地出讓基準地價：

住宅用地基準地價28萬元／畝。採取招標、拍賣方式供應土地，土地出讓價格以最後竟價為準。

1、一般性住宅用地28－30萬元／畝。

2、公寓等高檔住宅用地31－33萬元／畝。

3、土地使用金每年1元／平方米，開發建設單位繳納，分戶確權後由受讓方按分攤土地面積和使用年限一次性繳納。

四、依據國家有關規定，符合土地劃撥條件的項目或用地項目代徵的土地，過有土地劃撥費為10萬元／畝，如徵地地價高於國有土地劃撥標準的，則按徵地地價標準交納。

五、本規定自發布之日起執行，此文件執行前高新區出臺的有關土地出讓價格的文件即行廢止。

六、本規定由高新技術開發區土地分局負責解釋。

信息來源：國土資源局

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這是某地的政策，具體還要結合你本地的政策才可以

希望對你有幫助

國有土地轉讓，怎麼收取手續費

國有土地轉讓手續費：按土地級分的1-3級，3元/平方米；4-6級，2.6元/平方米;

稅金：按評估價的3%收，由財政局契稅所徵收；

測量費：0.37元/平方米；

登記費：1、個人住宅：100平方米以下的18元/宗，每超過50平方米內加收5元，最高不超過35元；2、個人非住宅用房：500平方米以下的90元/宗，每超過100平方米內加收20元，最高不超過200元；3、黨政機關、人民團體、全額預算管理事業單位每宗地收10元；4、企業、自收自支單位土地使用面積1000平方米（含1000平方米）以下每宗收110元，每超過500平方米以內加收40元，最高不超過4萬元；5、差額預算管理事業單位土地使用面積在2500平方米（含2500平方米）以下每宗地收160元，每超過500平方米以內加收20元，最高不超過1萬元。

土地評估：1、100萬元以下（含100萬元）評估額的0.4%；2

、100萬元-200萬元（含200萬元）評估額的0.3%；3、200萬元-1000萬元（含1000萬元）評估額的0.2%；4、1000萬元-2000萬元（含2000萬元）評估額的0.15%；5、2000萬元-5000萬元（含5000萬元）評估額的0.08%；6、5000萬元-1億元（含1億元）評估額的0.04%；7、1億元以上（含1億元）評估額的0.01%

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土地轉讓的稅費問題~

一、營業稅及附加（出讓方）：

1、按轉讓價與購置價的差價繳納5%的營業稅。

2、按繳納的營業稅繳納7%的城建稅和3%的教育費附加。

二、印花稅和契稅（雙方）：

1、按產權轉移書據（合同）所載金額繳納0.05%的印花稅。

2、按成交價格（合同）繳納3%的契稅（有的地方是5%）。

三、土地增值稅（出讓方）：

1、按取得收入減除規定扣除項目金額後的增值額，繳納土地增值稅。

2、規定扣除項目：取得土地使用權所支付的金額；開發土地的成本、費用；與轉讓房地產有關的稅金等。

3、稅率的確定四檔：增值額未超過扣除項目金額的50%的部分，稅率為30%；增值額超過扣除項目金額的50%至100%的，稅率為40%；增值額超過扣除項目金額的100%至200%的，稅率為50%；增值額超過扣除項目金額200%的，稅率為60%。

為計算方便，可以通過速算公式計算：

土地增值稅稅額=增值額*稅率-扣除項目金額*速算扣除係數

（0、5%、15%、35%分別對應30%、40%、50%、60%稅率）。

大概就這些了，不知對你是否有用。

補充:

一、營業稅及附加（出讓方），小計7700元：

1、營業稅=（45-31）*5%=7000元

2、城建稅和教育費附加=7000*（7%+3%）=700元。

二、印花稅和契稅（雙方），小計13725元：

1、印花稅=45*0.05%=225元

2、契稅=45*埂%=13500元

三、土地增值稅（出讓方），35572.5元：

1、增值額=45萬元-（31萬元+7700元+13725元）=118575元

2、規定扣除項目：331425元

3、增值額佔扣除項目金額的比例：36%（118575/331425*100%），因此適用第一檔稅率30%：