應收賬款怎麼做分錄?

應收賬款怎麼做會計分錄

會計分錄如下： 1，借：應收賬款 　　5129.8　　 貸：主營業務收入　5129.8 不知道你這裡有沒有主營業務收入稅金。

2，借：應付職工薪酬（不是應付工資） 　 2808

貸：應收賬款 　　2808

3， 借：其他應收款　　109.07

貸：現金　　　109.07

4，借：現金　　109.07

貸：其他應收款　109.0揣

5，借：管理費用　　1818

貸：應收賬款 1631.06

貸：現金　　186.94

應收賬款與應付賬款的會計分錄該怎麼做？

如此這樣做不規範，應通過“應收票據”賬戶核算。

一，你“應收賬款”a公司500萬元餘額梗先必須對應於“營業收入”與’應繳增值稅”為前提。

二，在上面的前提下，你收到a公司的兩張銀行承兌匯票記賬：

借：應收票據 500萬元。

貸：應收賬款”a公司500萬元。

三。你把兩張銀行承兌匯票付給b公司記賬：

借：應付賬款b公司 500萬元：

貸：應收票據 500萬元。

四，以上你收到a公司銀行承兌匯票時應岀具收據給a公司。而當你把銀行承兌匯票付給b公司時則應讓b公司岀具收據給你。這些都是收付的依據並作為收付原始憑證。

五，這樣做就比較合續且較規範。

調整應收賬款，如何做分錄

運費應該有發票吧

借 銷售費用

貸 應收賬款

關於應收賬款怎麼做分錄

收到時，作為定金入賬

借：庫存現金（或銀行存款）

貸：其他應付款－定金

退回時

借：其他應付款－定金

貸：庫存現金（或銀行存款）

希望能幫助到你！

應收賬款的會計分錄該怎麼做

科科目是嗎？

“借”應收賬款－對方全稱（金額紅水或負數）

“貸”預收賬款－對方全稱（正數）

應收賬款與應付賬款抵扣，如何作會計分錄

首先要反映經濟往來： 借：原材料 26260

貸：應付賬款-乙單位 26260

然後在做實際發生的 借：應付賬款 26260

貸：應收賬款 -乙單位 25390

其他應付款-定金 870

如何做應收賬款的會計處理

一、無法收回的應收賬款的會計分錄：

借：營業外支出

貸：應收賬款——客戶

憑證附件中需要有一份對這筆應收賬款無法收回的說明，及相關銷售人員、總經理的簽名確認。

二、無法收回的應收賬款的稅務處理

參考法律文件，有如下的規定《企業資產損失所得稅稅前扣除管理辦法》www.chinatax.gov.cn/...4.html

第二十二條 企業應收及預付款項壞賬損失應依據以下相關證據材料確認：

（一）相關事項合同、協議或說明；

（二）屬於債務人破產清算的，應有人民法院的破產、清算公告；

（三）屬於訴訟案件的，應出具人民法院的判決書或裁決書或仲裁機構的仲裁書，或者被法院裁定終（中）止執行的法律文書；

（四）屬於債務人停止營業的，應有工商部門註銷、吊銷營業執照證明；

（五）屬於債務人死亡、失蹤的，應有公安機關等有關部門對債務人個人的死亡、失蹤證明；

（六）屬於債務重組的，應有債務重組協議及其債務人重組收益納稅情況說明；

（七）屬於自然災害、戰爭等不可抗力而無法收回的，應有債務人受災情況說明以及放棄債權申明。

無法收回的應收賬款中，必須有以上證明方能在企業所得稅前扣除。如果不能提供，則會在彙算清繳的時候做納稅調增。

第二十三條 企業逾期三年以上的應收款項在會計上已作為損失處理的，可以作為壞賬損失，但應說明情況，並出具專項報告。

第二十四條 企業逾期一年以上，單筆數額不超過五萬或者不超過企業年度收入總額萬分之一的應收款項，會計上已經作為損失處理的，可以作為壞賬損失，但應說明情況，並出具專項報告。

以上兩點，都需要向稅務局出具專項申報說明，經批准後才可以在稅前扣除。如果沒有進行專項申報，同樣會在彙算清繳的時候做納稅調增。

應收賬款暫時給了一部分錢怎麼做會計分錄

直接衝減應收賬款啊，餘額就是還未收回的應收賬款。借：銀行存款 貸：應收賬款

應收賬款提取壞賬準備怎麼做會計分錄

計提壞賬準備：

借：資產減值損失—計提壞賬準備

貸：壞賬準備

應付賬款和應收賬款可以做在同一筆分錄裡嗎

要根據具體業務分析，比如向一個單位銷售某種材料或者輔料，但又向該單位購買其生產的產品，就會出現應收應付的往來款項，而如果僅支付差額的情況下就會出現應收賬款和應付賬款之間做賬務調整，就可能出現在同一筆分錄裡。所以不是絕對的，要視具體情況而定