交稅分錄怎麼做?

General 更新 2023年10月15日

怎麼做交稅金的會計分錄

1、計提計提營業稅、城建稅、教育費附加

借：主營業務稅金及附加 2750

貸：應交稅費--營業稅 2500

應交稅費--城市維護建設稅 125

應交稅費--教育費附加 75

應交稅費--地方教育費附加 50

2、根據帳面利潤計提所得稅

借：所得稅費用 900

貸：應交稅費--應交企業所得稅 900

3、繳納時，憑交稅的完稅憑證

借：應交稅費--營業稅丁 2500

應交稅費--城市維護建設稅 125

應交稅費--教育費附加 75

應交稅費--教育費附加 50

應交稅費--應交企業所得稅 900

借：銀行存款 3650

交稅怎麼做賬

交稅時

借：應交稅費

貸：銀行存款

個人所得稅怎麼做分錄

計提工資

借：管理費用（銷售費用、製造費用、生產成本等科目）---工資

貸：應付職工薪酬---工資

借：應付職工薪酬---工資

貸：應交稅費---個人所得稅

繳納

借：應交稅費---個人所得稅

貸：銀行存款

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繳納稅金怎麼做會計分錄？

營業稅、城建稅、教育費附加、地方教育費附加是要先計提的。計提時：借：營業稅金及附加貸：應交稅費—營業稅/城建稅/教育費附加/地方教育費附加待扣款後憑單據借：應交稅費—營業稅/城建稅/教育費附加/地方教育費附加貸：銀行存款/現金印花稅是不需計提，直接待扣款後憑單據借：管理費用—印花稅貸：現金

地稅的分錄如何做呢？

轉出：

借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）58.25

貸：應交稅費—未交增值稅58.25

交稅：

借：應交稅費-未交增值稅鼎8.25

貸：銀行存款58.25

地稅

借：主營業務稅金及附加5.24

貸：應交稅費-城市維護建設稅2.91（58.25*5%）

其他應交款-教育費附加1.75（58.25*3%）

-地方教育費附加0.58（58.25*1%）

交時

借：應交稅費-城市維護建設稅2.91

其他應交款-教育費附加1.75

-地方教育費附加0.58

貸：銀行存款5.24

交納企業所得稅分錄怎麼做？

提取：

借：所得稅

貸：應交稅金－企業所得稅

交納：

借：應交稅金－企業所得稅（已交稅金）

貸：銀行存款

補稅怎麼做分錄？

是以前的就交的稅記到收入裡了吧，得調以前的數了：

1.借：以前年度損益調整－調整主營業務收入 6320.81

貸：應交稅金－應交增值稅（銷項稅額） 6320.81

2.調累計利潤：

借：利潤分配－未分配利潤 6320.81

貸：以前年度損益調整－調整主營業務收入 6320.81

如果此年間分過利潤、提過盈餘公積、資本公積什麼的要按比例相應轉回。

3.調稅：

借：應交稅金－應交增值稅(轉出未交增值稅)6320.81

貸：應交稅金－未交增值稅 6320.81

4.交稅：

借：應交稅金－未交增值稅 6320.81

貸：銀行存款 6320.81

有的單位根本不設未交增值稅二級科目，可揣直接記應交增值稅的已交稅金，不過我認為這樣不太合適。

一般納稅人增值稅分錄怎麼做

增值稅交納時，直接用貸方金額-借方金額後的餘額交納，不用計提，月末可以做分錄轉出未交稅額：

借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）

貸：應交稅費——未交增值稅

次月15日前申報交納時：

借：應交稅費——未交增值稅

貸：銀行存款

三稅按當月實際應交的（增值稅+消費稅+營業稅）之和為基數計提：

（增值稅+消費稅+營業稅）*城建稅稅率=城市維護建設稅（城區稅率7%，縣城、鎮5%，其它地區1%）

（增值稅+消費稅+營業稅）*教育費附加費率3%=教育費附加

（增值稅+消費稅+營業稅）*地方教育費附加費率=地方教育費附加

計提分錄：

借：營業稅金及附加

貸：應交稅費——城市維護建設稅

貸：應交稅費——教育費附加

貸：應交稅費——地方教育費附加

交納三稅時：

借：應交稅費——城市維護建設稅

借：應交稅費——教育費附加

借：應交稅費——地方教育費附加

貸：銀行存款

【代繳個人所得稅】會計分錄怎麼做

應該選擇第二種：

計提時借：管理費用--工資

貸：應付職工薪酬

繳稅時借：應付職工薪酬

貸：應交稅金--個人所得稅

第一步管理費用--工資，也可以是銷售費用，要看職工從事的是什麼業務，銷售部分的自然是銷售費用，生產部門的就生產成本和製造費用，其他的管理費用。

分錄不應該合併，這樣做出來的應付職工薪酬更完整，方便查詢。

營業稅如何入賬，會計分錄怎麼做？請老師指點，謝謝！

借：銀行存款300

貸：營業收入300

借；營業稅金及附加16.74

貸：應交稅費－營業稅15

－城建稅1.05

－教育費附加0.45

－水利建設基金0.24

借：應交稅費－營業稅15

－城建稅1.05

－教育費附加0.45