銀行資金成本怎麼計算?

General 更新 2023年10月15日

銀行每筆貸款如何算資金成本

比如說利息成本90萬，擔保手續費30萬，合計120萬，實際收到的借款900萬。這筆借款的資金成本就是

120萬/900萬=13.33%（年利率）

銀行資金成本由哪幾部分構成？怎麼測算？

銀行的資金成本包括：利息成本（如：吸收儲蓄支付的利息，拆借資金的利息等），融資成本（如：儲蓄網點的成本、電腦系統的成本，發行金融債券的發行費用），沉澱資金成本（如：存款準備金、庫存現金等），保管現金及清算資金的成本。最後是同業佔用的在途資金成本。

求助，銀行資本成本到底應該怎麼計算

銀行承兌匯票資金成本率計算

開據銀行承兌匯票是0.05%的手續費，另外還應該減去保證金存款的利息，也就是說資金成本率=（開具銀行承兌匯票的金額*0.05%-保證金*存款利率）/保證金，還有一個問題要考慮到就是一般情況下用銀行承兌匯票採購商品的價格會比現匯價格高，這個高出的價格差額我個人認為也應該考慮進去，僅供參考有不全面的地方請大家多指正

銀行借款資金成本怎麼算 100分

我是這麼理解的，僅供參考：

利息支出1000萬*9%=90萬

由於存在“稅收擋板”作用，稅後利息支出90萬*（1-25%）=67.5萬

擔保手續費1000*3%=30萬，是籌資發生的手續費，在籌資金額中扣除；常款金額的10%，即100萬，使用受限，在籌資額中扣除，實際籌措到的資金1000-30-100=870萬

資金成本=67.5/870=7.76%

銀行借款資本成本公式

分母的1-手續費率，是為了反映借入資金淨額，即實際到手的錢。

資金成本的計算原理

長期負債包括長期銀行借款，應付公司債及長期應付款。從資金成本的基本原理來講，長期應付款與長期借款的情況類似。下面主要討論長期銀行借款與應付公司債的資金成本的計算。（1）長期銀行借款的資金成本長期銀行借款是企業獲取長期資金的重要方式之一。它的特點是償還期長，利率在債券期限內不變，利息費用作為費用於稅前列支，因而，利息可產生節稅效應。對於無抵押借款來說，不存在籌資費用或籌資費用較小，可不予考慮；對於抵押借款則有籌資費用，還要考慮抵押及擔保資產的機會成本。無抵押長期借款的資金成本實際上只是稅後資金佔用成本，即年利息額×（1－所得稅率）。〖例〗某企業從銀行借入50萬元，三年期，年利率為12%的無抵押長期借款，該企業所得稅率為33%。則：該無抵押借款資金成本率=12%×（1－33%）=8.04%抵押長期借款資金成本可以把抵押條件和籌資過程中發生的相關費用作為籌資費用。這些籌資費用包括：①公證機構對抵押品及擔保的公證費；②擔保品及抵押品的保險費；③律師簽證費；④銀行所要求的手續費；⑤抵押設定的各種費用；⑥其他因抵押而發生的機會成本。〖例〗某企業擬定與銀行商議借款100萬，年利息率為10%，期限5年，另附房產抵押權，該企業房產抵押後的機會成本為3%，其他籌資費用率為1%，所得稅率為33%。該抵押長期借款資金成本率=10%×（1－33%）+3%+1%=10.7%（2）應付公司債資金成本應付公司債是指期限在一年以上，由公司發行的，用來籌集資金的一種長期負債。應付公司債在確定的期限，票面面值，票面利率，可以平價、溢價和折價發行。債券利息有節稅效應，發行公司往往存在籌資費用，其籌資費用一般包括印刷費、信譽評估費、公證費、其他有關附帶費用，但支付給代理髮行承銷商（證券公司）的手續費不構成籌資費用，因為在會計上不構成財務費用，而是按實際籌得的資金入帳。中國證券投資資金招募說明書對發行價格的說明是：發行價格1.01元，面值1.00元，發行費用0.01元，募集資金1.00元。因此，實際籌集資金是不含發行費用的，發行費用在企業會計處理上不作反映。如果是平價發行，則實際籌集資金等於發行債券面值總額；如果是折價發行，實際籌集資金小於債券發行面值總額；如果是溢價發行，實際募集資金大於發行債券面值總額。〖例〗某企業發行債券面值100萬元，以溢價105萬元發行，票面利率為12%，期限為5年，分期付息一次還本。籌資費用1萬元，所得稅率為33%。股票籌資分為優先股籌資和普通股籌資。優先股是因為它對公司的股利和剩餘財產優先分配而得名。優先股的基本特點是：①股息率是固定和穩定的，與債券利率類似，因優先股股利於稅後支付，因而，優先股股利無節稅效應；②具有對股利、剩餘財產的優先分配權；③有籌資費用，如印刷費、公證費等，不含支付給承銷商的發行手續費，因為股票籌資所籌到的資金是扣除手續費後的餘額，其發行手續費不通過企業入帳。由於發行的股票一般為無紙股票，因而無印刷費，其他籌資費用金額相對較小，為了簡化資金成本的計算，可不予考慮。優先股資金成本為年股息額。需要注意的是優先股資金成本率並不是年股利率，因為股票一般是溢價發行的。其資金成本率一般小於年股利率。〖例〗某企業發行優先股100萬股，每股面值1元，年固定股利率14%，以每股2元發行（已扣除發行費），實募資金200萬元。大部分《財務管理》教科書中都對保留盈餘的資金成本加以肯定，認為企業保留盈餘作為內部融資也有資金成本。其理由是，“不管這部分盈餘是否發放給股東，其所有權仍屬於股東。保留盈餘是投資者對企業進行的再投資，作為......

貸款的資金成本怎麼算？

600X8.4%+500X6.6%=83.4萬元。

銀行可用資金成本率怎麼算